Modernisierung zur „Förderung“ nachhaltiger Steuereinnahmen

Dies war das Hauptthema, das von Experten beim Workshop „Steuern und gesunde Finanzen für nachhaltige Entwicklung“ diskutiert wurde, der am 18. Dezember vom Finanzministerium und der Generaldirektion für Steuern in Abstimmung mit der Zeitung Lao Dong geleitet wurde.

Obwohl die Steuerbranche einen starken digitalen Wandel durchlaufen hat, verfügen nicht alle Unternehmen über ausreichende Ressourcen und Kapazitäten, um sich anzupassen.

Der vietnamesische Steuersektor, einer der Sektoren, die erheblich zum Staatshaushalt beitragen und eine große Zahl von Menschen und Unternehmen betreffen, ist ein Pionier bei der Anwendung von Informationstechnologie und digitaler Transformation. Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern (Finanzministerium), sagte auf dem Workshop, dass der Steuersektor von 2021 bis heute die Vereinfachung der Verwaltungsverfahren von 304 auf 235 Verfahren umgesetzt und so fast 600 Milliarden VND an Compliance-Kosten für die Steuerzahler eingespart habe, indem er 122/235 Verwaltungsverfahren in das nationale öffentliche Serviceportal integriert habe.

Bisher nutzen 100 % der Unternehmen elektronische Steuererklärungen, 99 % der Unternehmen haben sich bei den Steuerbehörden für die elektronische Steuerzahlung registriert und 99 % der Unternehmen nutzen elektronische Steuerrückerstattungen. Die Nutzung elektronischer Steuerdienste für Privatpersonen im Zusammenhang mit Immobilienleasing und die elektronische Erklärung der Zulassungsgebühren für Autos und Motorräder machen fast 50 % aller Erklärungen aus. Die Einführung von eTax Mobile, die Nutzung elektronischer Rechnungen sowie die Nutzung von Big Data und KI zur Rechnungsverwaltung haben dazu beigetragen, Rechnungsbetrug und Steuerbetrug schnell zu erkennen und zu verhindern. Dies sind große Anstrengungen der Steuerbranche im Rahmen der Digitalisierung.

Die digitale Transformation des vietnamesischen Steuersektors weist viele herausragende Stärken auf, doch Herr Do Hoang Anh Tuan, stellvertretender Direktor des Digital Technology Center – National Digital Transformation Agency ( Ministerium für Information und Kommunikation ), merkte an, dass diese Arbeit auch mit vielen Herausforderungen verbunden sei, die bewältigt werden müssten. So sei beispielsweise trotz der Bereitstellung des Big-Data-Systems die technologische Infrastruktur nicht leistungsfähig genug, um große und komplexe Datenmengen aus digitalen Wirtschaftsaktivitäten zu verarbeiten, was zu Überlastungen oder Verzögerungen bei der Datenverarbeitung führe. Die Cybersicherheitsrisiken steigen mit der Zahl digitalisierter Transaktionen und Daten, während die Sicherheitsmaßnahmen nicht wirklich umfassend sind. Der Wettbewerb um Humanressourcen zwischen dem öffentlichen und dem privaten Sektor erschwert es dem Steuersektor, führende Technologieexperten für sich zu gewinnen. Die Schnittstelle und die Funktionen des elektronischen Steuerdienstes sind für Personen mit geringer Technologieerfahrung schwer zu verwenden, insbesondere für Personen und kleine Unternehmen in ländlichen, abgelegenen und isolierten Gebieten, die mit Online-Tools und -Prozessen nicht vertraut sind.

Aufgrund dieser Mängel berichten viele Unternehmen, dass sie weiterhin Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverfahren haben. Hoang Quang Phong, Vizepräsident des vietnamesischen Handels- und Industrieverbands ( VCCI), erklärte, dass in der jüngsten von der VCCI im Jahr 2024 durchgeführten Umfrage zum Geschäftsumfeld bis zu 31 % der Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen, weiterhin Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverwaltungsverfahren hätten. Beispielsweise ist der Prozess der Steuererklärung, -zahlung, -erstattung und -abwicklung trotz vieler Verbesserungen immer noch kompliziert, was für Unternehmen zeitaufwändig und kostspielig ist. Einige Steuervorschriften werden von den zentralen und lokalen Verwaltungsbehörden nicht einheitlich ausgelegt oder angewendet, was zu mangelnder Transparenz und Unvorhersehbarkeit für Unternehmen führt. Und obwohl der Steuersektor eine starke digitale Transformation durchlaufen hat, verfügen nicht alle Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen, über ausreichende Ressourcen und Kapazitäten, um sich anzupassen.

Experten diskutierten beim Workshop

Daher schlägt VCCI vor: Um Steuerzahlern die Erfüllung ihrer Steuerpflichten zu erleichtern, ist es notwendig, benutzerfreundliche Informationsportale aufzubauen, die künstliche Intelligenz (KI) integrieren, um Fragen schnell und präzise beantworten zu können. Es sollte spezifische Anweisungen sowie detaillierte, leicht verständliche und einheitliche Leitfäden zur Umsetzung der Steuerpolitik geben. Es sollten einfache und stabile Steuerpolitiken erforscht, geändert und umgesetzt, Steuererklärungsformulare vereinfacht, Überschneidungen bei Steuern und Gebühren minimiert und die Stabilität der Politik gewahrt werden, damit Unternehmen zuversichtlich langfristige Pläne schmieden können. Es sollten Kleinstunternehmen sowie kleine und mittlere Unternehmen (KMU) unterstützt werden . Für diese Unternehmen sollte es spezifische Maßnahmen geben, wie etwa Steuerbefreiungen und -ermäßigungen, Unterstützung bei Schulungen zur Steuerkonformität oder direkte Beratung. Der Dialog und die Beratung sollten gestärkt werden . Die Steuerbehörden müssen regelmäßige Dialogkanäle mit den Unternehmen aufrechterhalten, um Feedback zu erhalten und praktische Fragen bei der Umsetzung der Politik zu besprechen.

Aus der Perspektive derjenigen, die direkt am digitalen Transformationsprozess beteiligt sind und ihn steuern, erklärte Herr Do Hoang Anh Tuan, dass der Steuersektor größere, leistungsfähigere Rechenzentren entwickeln müsse, um komplexe Transaktionen und das zunehmende Datenvolumen der digitalen Wirtschaft zu bewältigen. Außerdem müsse er integrierte Plattformen und Big-Data-Plattformen aufbauen, um umfassende Informationen für Verwaltung und Betrieb bereitzustellen, Informationen zwischen staatlichen Verwaltungsbehörden zu vernetzen und auszutauschen, Steuerverwaltung, Steuerrisikomanagement und Politikgestaltung zu unterstützen und benutzerfreundliche Systeme zu entwickeln, die auf Komfort und Benutzerfreundlichkeit ausgerichtet sind. Darüber hinaus müsse ein Online-Supportcenter mit virtuellen Assistenten eingerichtet werden, um Probleme der Steuerzahler umgehend zu lösen. Die Steuerbehörden müssten außerdem umfassende Schulungen für Steuerbeamte zur Nutzung und Bedienung moderner Technologiesysteme organisieren.

Neben Lösungen zur Förderung der Anwendung von Informationstechnologie im Steuersektor sagte Herr Mac Quoc Anh, Vizepräsident und Generalsekretär des Verbands kleiner und mittlerer Unternehmen in Hanoi, dass viele Unternehmen auch hoffen, dass der Steuersektor sie weiterhin begleitet und unterstützt, indem er die Steuerpolitik perfektioniert und die finanzielle Belastung der Unternehmen verringert, beispielsweise durch die Anwendung niedrigerer Vorzugssteuersätze für kleine und mittlere Unternehmen, insbesondere Start-ups und innovative Unternehmen; Befreiung und Reduzierung der Körperschaftssteuer für Unternehmen in Sektoren, die stark von der COVID-19-Pandemie und der globalen Wirtschaftsrezession betroffen sind, wie Tourismus, Logistik und Einzelhandel; verstärkte Unterstützung für Unternehmen und Steuerzahler; Stärkung des Dialogs und der Kooperationsmechanismen mit Unternehmen usw.

„Unternehmen, Bürger und Steuerzahler haben immer höhere Ansprüche als je zuvor, was einen enormen Druck auf die Steuerbranche ausübt. Ich bin jedoch überzeugt, dass die Steuerbranche dank ihrer methodischen, wissenschaftlichen, engagierten und aufrichtigen Arbeit in der Vergangenheit auch in Zukunft gute Leistungen erbringen wird“, bekräftigte Herr Mac Quoc Anh.

Quelle: https://thoibaonganhang.vn/hien-dai-hoa-de-nuoi-duong-nguon-thu-ben-vung-tu-thue-159066.html