Strafverfolgung gegen CEO-Paar, das im Ring des Kaufs von fast 19.200 gefälschten Rechnungen verwickelt ist

Am 25. November erhob die Oberste Volksstaatsanwaltschaft Anklage gegen 38 Angeklagte im Zusammenhang mit Kauf- und Verkaufsrechnungen, die bei Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited und verwandten Einheiten angefallen waren.

Sechs dieser Personen wurden beschuldigt, gegen Buchhaltungsvorschriften verstoßen zu haben, was schwerwiegende Folgen hatte, darunter: Nguyen Thi Hoa, Buchhaltungsleiterin der drei oben genannten Unternehmen (auf der Flucht); Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor der Thanh An Hanoi Company (auf der Flucht) und seine Frau Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin; Do Thi Hoa, Hauptbuchhalterin; zwei Angeklagte der Danh Medical Equipment Company Limited, darunter Nguyen Quy Khai (Direktor) und Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin).

Darüber hinaus wurde vorgeschlagen, 32 Personen wegen des Verbrechens des illegalen Druckens, Ausstellens und Handels mit Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt gemäß Absatz 1 und Absatz 2, Artikel 203 strafrechtlich zu verfolgen, wobei die Höchststrafe eine Geldstrafe oder eine Freiheitsstrafe von 5 Jahren sein kann.

Die Angeklagten Nguyen Dang Thuyet und Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit)

Der Anklageschrift zufolge haben die drei Unternehmen Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment und Trang Thi Medical Equipment jeweils zwei Buchhaltungssysteme mit den Namen „intern“ und „steuerlich“ eingerichtet, die auf der Buchhaltungssoftware FAST basieren und zur Erfassung von Einnahmen und Ausgaben verwendet werden.

Das interne System wird von drei Unternehmen gemeinsam genutzt und spiegelt die tatsächlichen Zahlen im Zusammenhang mit den Geschäftsaktivitäten von 2017 bis 2022 wider. Ab dem 30. Juni 2022 wird jedes Unternehmen sein eigenes internes Buchhaltungssystem verwenden, um seine eigenen Geschäftsaktivitäten abzurechnen.

Das Steuerbuchhaltungssystem bildet Daten, Dokumente, Finanzberichte und Geschäftsverlaufsberichte für die Steuererklärung und -abrechnung ab. Jedes Unternehmen verfügt über ein eigenes Buchhaltungssystem für die Abrechnung mit der Steuerbehörde.

Die IT-Abteilung der Thanh An Hanoi Company erstellt ein Benutzerkennwort für den Zugriff auf die Software für den Vorstand und die Mitarbeiter der Buchhaltungsabteilung des Unternehmens. Die Buchhaltungsabteilung und der Hauptbuchhalter weisen den Mitarbeitern im Buchhaltungsformular entsprechend der Zuweisung jedes Arbeitsbereichs Zugriffsrechte zu.

Auf Grundlage von Dokumenten der Steuerbehörde von Hanoi und aus dem FAST-Softwaresystem der drei Unternehmen extrahierten Dokumenten stellte die Staatsanwaltschaft fest, dass die drei Unternehmen im selben Abrechnungszeitraum zwei Finanzbuchhaltungssysteme mit inkonsistenten Daten eingerichtet hatten. Insbesondere die Daten zu Gesamtvermögen, Gesamtkapital und Gesamtgewinn vor Steuern für die Jahre 2017 bis Ende 2022 wiesen erhebliche Unterschiede auf und spiegelten die Realität der Geschäftstätigkeit und der Buchhaltungsdaten nicht genau wider.

Demnach beträgt die Differenz bei den Gesamtaktiva und dem Kapital 4.286 Milliarden VND, die Differenz beim Vorsteuergewinn 2.092 Milliarden VND.

Die Bewertung der Steuerbehörde von Hanoi ergab, dass die Unternehmen Thanh An Hanoi Company, Danh Company und Trang Thi Company 19.167 gefälschte Rechnungen verwendeten, um Mehrwertsteuerabzüge auf gekaufte Waren und Dienstleistungen geltend zu machen. Dies führte zu einer Reduzierung der zu zahlenden Mehrwertsteuer und einem Haushaltsverlust von über 62 Milliarden VND.

Was die Körperschaftssteuer betrifft, verwendeten die drei oben genannten Unternehmen bei der Erstellung ihrer Finanzberichte auch gefälschte Rechnungen (ohne die dazugehörigen Waren und Dienstleistungen), die sie von Unternehmen und Privathaushalten erworben hatten, und verbuchten die Kosten, um die Höhe der zu zahlenden Steuer zu bestimmen. Dadurch entstand ein Verlust von über 680 Milliarden VND.

Der Gesamtschaden für den Staatshaushalt beträgt 743 Milliarden VND.

Weisheit

Quelle: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html