개인소득세 부담 경감

이번 개인소득세법 개정안은 오랜 단점을 극복하고 공정하고 투명하며 현대적인 세금 제도로 전환하는 것을 목표로 합니다.

수년 동안 개인 소득세와 가족 공제는 조정되지 않은 반면, 사람들의 실제 지출은 지속적으로 증가했습니다.

수년간 개인소득세와 가족공제액은 조정되지 않은 채 사람들의 실제 지출은 꾸준히 증가해 왔습니다. 이러한 문제점으로 인해 많은 사람들이 개인소득세법의 조기 개정을 기대하고 있습니다.

오래된 공제 항목으로 인한 압력

탄동(Thanh Dong) 구의 교사인 레 투 하(Le Thu Ha) 씨는 월급과 수당을 합쳐 총 1,700만 동(VND)의 월수입을 올리고 있습니다. 남편은 월 1,000만 동(VND) 정도를 벌고 있습니다. 그녀는 부양가족으로 신고한 대학생 자녀를 양육하고 있습니다. 하지만 자녀 교육비만 해도 월 1,000만~1,100만 동(VND)에 달합니다. 게다가 전기세, 수도세, 식비, 교통비 등 생활비로 부부가 1,000만 동(VND) 이상을 지출하고 있습니다.

"현재 가족 공제액은 실제 지출에 비해 너무 적어요. 남편과 저는 저축이 없어서 예상치 못한 일이 생길 때마다 돈을 빌려야 해요."라고 하 씨는 말했습니다.

안즈엉 산업단지에서 사무직으로 일하는 응우옌 딘 지앙 씨는 월 소득이 약 1,200만 동(VND)이라고 말했습니다. 독신이라 공제 신고 대상 부양가족이 없습니다. 게다가 월 소득의 거의 대부분을 임대료, 생활비, 교통비 등으로 지출하고 있습니다. 지앙 씨는 "미혼인 것도 힘든데, 앞으로 아내와 자녀가 생기면 어떻게 살아야 할지 모르겠습니다. 겨우 생활할 수 있는 소득인데도 세금을 내야 한다는 것은 매우 불합리합니다."라고 말했습니다.

끼엔안구에 있는 한 사업체에서 월 소득 1,600만 동(VND)을 올리는 관리자인 팜 반 하이 씨도 세금을 내야 합니다. 그에게는 부양가족으로 신고된 어린 자녀가 있습니다. 현행 규정에 따르면 그의 가족 공제액은 본인에게 월 1,100만 동(VND), 부양가족에게는 440만 동(VND)입니다. 하이 씨에 따르면, 2020년 7월부터 현재까지 적용된 이 공제액은 너무 시대에 뒤떨어져 생계비 상승으로 인해 납세자들에게 불이익을 초래하고 있습니다. 하이 씨는 매년 물가가 "급격하게" 상승하는 상황에서 이 공제액은 더 이상 적합하지 않다고 생각합니다. 현재 소득으로는 개인 소득세로 저축이나 미래를 위한 투자를 하기 어렵습니다.

하 씨, 장 씨, 하이 씨뿐만 아니라 대부분 근로자, 특히 생활비가 높은 도심 지역의 근로자들은 개인 소득세로 인한 압박을 받고 있습니다.

곧 수정이 필요합니다

개인소득세법 제04/2007/QH12호는 2007년에 공포되어 2009년 1월 1일부터 시행되었으며, 2012년에 한 차례 개정 및 보완되었습니다. 그 이후로 7단계 세율(5%~35%)로 구성된 누진세율은 변경되지 않았습니다. 현재 가족 공제 한도는 납세자의 경우 월 1,100만 동, 부양가족의 경우 월 440만 동으로, 2013년에 조정된 이후 결의안 954/2020/UBTVQH14에 따라 가장 최근에 조정되었습니다.

따라서 지난 13년 동안 가족 공제액은 두 번만 조정되었지만, 사람들의 삶은 크게 변했습니다. 상품, 서비스, 학비 등 모든 물가가 급등했습니다. 2020년부터 현재까지 국가는 기본급을 두 번 조정했고 세 번째 조정을 준비하고 있지만, 개인 소득세 공제액은 변함이 없습니다.

많은 금융 전문가에 따르면, 세금 일정과 공제 조정이 지연되면 세금 정책이 더 이상 실행 가능하지 않게 되며, 세금을 가장 적게 낼 가능성이 있는 근로자들에게도 압박을 가하게 된다고 합니다.

위와 같은 단점을 고려하여 개인소득세법 개정안이 입법예고에 포함되었으며, 2025년 10월 회기에서 심의를 위해 국회 에 제출될 예정입니다.

이에 따라 재무부는 공제 수준을 조정하기 위한 두 가지 방안을 제시했습니다. 방안 1은 소비자물가지수(CPI) 성장률을 기반으로 합니다. 납세자 본인 공제 수준은 월 1,100만 동에서 1,330만 동으로, 부양가족 공제 수준은 월 440만 동에서 530만 동으로 인상될 것으로 예상됩니다. 방안 2는 2020년부터 2025년까지 1인당 평균 소득 및 1인당 평균 GDP 성장률을 기반으로 합니다. 이에 따라 납세자 본인 공제 수준은 월 1,550만 동으로, 부양가족 공제 수준은 월 620만 동으로 인상됩니다.

새로운 공제 혜택은 국회에서 승인될 경우 2026년 과세 기간부터 적용될 예정입니다.

많은 근로자들이 이 개정안이 예정대로 시행되기를 기대했습니다. 팜 반 하이 씨는 "지난 5년 동안 기본급은 두 번, 지역 최저임금은 세 번 조정되었습니다. 하지만 개인 소득세 공제는 그대로 유지됩니다. 이 개정안이 실제로 시행되어 더 이상 지연되지 않기를 바랍니다."라고 말했습니다.

현재 개인소득세는 국가 예산 총수입의 거의 10%를 차지하며, 이 중 대부분은 사업 능력이나 세금 회피 능력이 부족한 봉급생활자 계층에서 발생합니다. 반면, 고소득층을 포함한 360만 가구 이상의 개인사업자 가구는 개인소득세와 부가가치세를 합쳐 총수입의 2%에도 미치지 못하는 실정입니다. 이는 납세 의무 배분이 불합리함을 보여줍니다. 개인소득세는 근로자에게 과도한 부담을 주지 않도록 조정되어야 합니다. 세금 정책은 공정성, 인간성, 그리고 납세 동기를 부여하는 것을 목표로 해야지, 국민의 신뢰를 저해하는 장애물이 되어서는 안 됩니다.

이번 개인소득세법 개정안은 오랜 기간 누적된 문제점을 해결하고 공정하고 투명하며 현대적인 조세 제도를 구축하는 것을 목표로 합니다. 이 개정안이 통과되고 효과적으로 시행될 경우, 예산 안정, 생산 및 사업 활성화, 그리고 조세 정책에 대한 신뢰 제고에 기여할 것입니다.

하 비

출처: https://baohaiphong.vn/giam-ganh-nang-thue-thu-nhap-ca-nhan-519207.html