전문가: 과세소득 기준 35%를 1억2천만~1억5천만동으로 상향 조정해야

(댄 트리) - 전문가들은 최고 세율을 인하하는 대신 과세 소득 기준을 1억 2천만~1억 5천만 동으로 상향 조정해야 한다고 주장합니다. 과세 소득 기준액도 1,200만~1,500만 동으로 상향 조정하는 방안도 있습니다.

재정부는 개정 개인소득세법 초안에서 월 과세소득 1천만 동(가족 사정 및 기타 과세 대상 비용 공제 후)에 대해 5%의 최저 세율을 정부에 제출했습니다. 과세소득 1억 동에 대해 최고 세율은 35%입니다. 누진세율은 7단계에서 5단계로 인하되었습니다.

세금 임계치 인상 제안

기안 기관은 세율 구간 조정을 통해 총소득에 대한 세액 납부율이 낮아질 것으로 예상합니다. 이는 납세자, 특히 중·저소득층이 개인소득세를 면제받을 수 있도록 지원할 것입니다. 한편, 고소득층의 세율 또한 현행보다 낮아질 것입니다.

예를 들어, 부양가족이 한 명 있고 월급여가 2천만 동(VND)인 개인이 현재 세율은 월 12만 5천 동(VND)입니다. 제안된 계획에 따라 가족 공제 및 세금 공제표를 적용하면 세금이 부과되지 않습니다.

월 소득 2,500만 동(VND)의 경우 납부해야 할 세금이 월 44만 8천 동(VND)에서 3만 4천 동(VND)으로 92% 감면됩니다. 마찬가지로 월 소득 3천만 동(VND)의 경우 납부해야 할 세금이 73% 감면됩니다.

재무부에 따르면, 세무 규제는 중상류 소득층을 대상으로 합니다.

구체적으로, 1단계의 5% 세율은 과세소득이 0~1,000만 동(VND)인 경우 적용되며, 이는 부양가족의 급여소득이 2,000만~3,500만 동(VND)인 경우와 동일합니다. 2단계의 세율은 과세소득이 1,000만~3,000만 동(VND)인 경우 적용되며, 이는 3,500만~5,600만 동(VND)인 경우와 동일합니다.

재정부는 예산 수입 감소분을 8조 7,400억 VND로 추산했습니다.

개인소득세법은 소득을 7단계로 구분하고 각 단계에 대해 누진세를 적용합니다. 35% 세율은 월 소득 8천만 동(VND) 이상인 사람에게 적용되며, 2009년부터 시행되었습니다. 이전에는 많은 사람들이 이 세율이 너무 높다고 지적했으며, 중·고소득층의 소득 증대 노력마저 무산시켰다는 의견도 있었습니다.

스웨덴 물류 회사에서 일하는 35세 응옥 지앙 씨는 개인 소득세율이 최대 30%에 도달하도록 소득을 줄일 의향이 있다고 밝혔습니다. 이는 개인적인 재정 문제일 뿐만 아니라, 그녀가 개인 생활의 균형을 맞출 수 있는 방법이기도 합니다.

현행 원칙에 따르면 고소득자는 더 높은 세금을 내야 하므로, 소득을 늘리려고 노력하면 세율 구간으로 "넘어지게" 됩니다. 하지만 Giang 씨에 따르면, 더 많이 일해서 더 높은 세금을 내야 한다면 현재 수준을 유지하면서 개인 생활에 더 많은 시간을 할애할 수 있다고 합니다.

노동자들이 전통시장에서 물건을 사고 있다(사진: 후 코아).

응우옌 짜이 대학교 금융 및 은행학부의 응우옌 꽝 휘 총장은 세금 제도를 5단계로 낮추는 것은 세금 제도 개혁의 한 걸음이라고 평가했습니다.

그는 세율이 낮을수록 사람들이 납부해야 할 세금을 더 쉽게 이해하고 예측할 수 있다고 생각합니다. 명확한 세금 시스템은 "준수 비용"과 "심리적 비용"을 줄여줍니다. 근로자와 기업이 규정을 이해하면 세금을 회피하기보다는 더 적극적으로 계산하고 정직하게 신고할 것입니다. 이는 규제를 강화하지 않고도 지속 가능한 예산 수입을 늘리는 데 중요한 요소입니다.

특히 월 소득이 3,000만~1억 VND인 구간에서 세금 등급 간 격차를 넓히면 근로자들이 너무 일찍 세금이 부과될까 걱정하지 않고 열심히 일할 수 있는 "여유 공간"도 마련됩니다.

"베트남이 중산층 확대를 촉진하여 소비와 경제 축적력을 높여야 하는 상황에서 이는 더욱 적합한 접근 방식입니다. 그러나 공정성을 확보하기 위해서는 초고소득층에 대한 더욱 강력한 규제가 여전히 필요합니다."라고 그는 말했습니다.

그러나 후이 씨는 현재 월 1천만 동(VND)으로 도시 지역의 생활비를 따라잡지 못하고 있기 때문에 세금 기준액을 재평가해야 한다고 말했습니다. 그는 "저소득층의 세금 부담을 줄이기 위해 기준액을 월 1천2백만~1천5백만 동(VND)으로 인상하는 동시에 소비자물가지수(CPI)에 따라 주기적으로 조정하는 방안을 고려할 수 있습니다."라고 제안했습니다.

최대 세율 35%: 세율 한도가 상향 조정될 수 있음

재무부 초안은 과세소득이 1억 동(VND)을 초과하는 경우 최대 35%의 세율을 적용하도록 제안했습니다. 그러나 이 최고 세율 35%로 인해 일부 개인은 소득의 최대 30%까지 세금을 내야 하는 현실이 있습니다. 즉, 고소득층은 아니지만 소득이 높은 많은 사람들이 여전히 최고 세율의 세금을 부담하게 됩니다.

일부에서는 베트남의 평균 소득이 낮고 근로자에게 동기를 부여해야 할 필요성을 고려하여 최대 세율을 20~25%로 제한해야 한다는 의견도 있습니다.

Trong Tin 회계 및 세무 컨설팅 회사의 대표이사인 응우옌 반 두옥 씨는 과세소득 세율을 35%로 인상하여 1억 2천만~1억 5천만 VND의 기준액을 정해야 한다고 말했습니다.

그는 최고 세율을 20~25%로 낮추면 막대한 예산 적자를 초래할 것이기 때문에 그렇게 해서는 안 된다고 생각합니다. 개인소득세는 부가가치세와 법인세에 이어 세무 시스템에서 세 번째로 높은 세수원입니다. 일부 국가(태국, 인도네시아, 필리핀)에서는 최고 세율이 여전히 35%로 설정되어 있으며, 일부 국가(중국, 한국, 일본, 인도)에서는 45%보다 더 높습니다.

또한, 응우옌 반 즈억(Nguyen Van Duoc) 씨는 재무부가 제출하는 개인소득세표 개정 계획에서 중산층의 세금 부담을 줄이기 위해 1단계와 2단계 세율을 더욱 확대해야 한다고 밝혔습니다. 동시에, 기안 기관은 25% 세율을 폐지하고 20%에서 30%로 "점프"하는 방향으로 조정하는 방안을 고려할 수 있습니다.

이러한 접근 방식은 고소득층의 소득이 낮은 수준의 세금 연장을 보상하는 데 도움이 되어 세금 정책의 공정성과 합리성을 보장하는 동시에 예산 수입을 늘릴 수 있습니다.

가족공제 수준 규정: 구체적인 기준 필요

현재 개인 납세자의 가족 공제액은 1,100만 VND이고, 부양가족 1인당 공제액은 440만 VND로 2020년 7월부터 유지되고 있습니다. 이 중 1,100만 VND 수준은 세무 당국이 개인의 최소 생활비를 충당하는 수준으로 결정하고, 440만 VND는 납세자 본인 공제액의 40%로 결정됩니다.

개인소득세법은 2007년에 시행되었고, 가족공제는 2013년과 2020년에 조정되었습니다. 규정에 따르면 소비자물가지수(CPI)가 20%를 초과하여 변동할 경우 정부는 이 공제에 대한 조정안을 국회 상임위원회에 제출해야 합니다.

실제로 많은 의견은 지출과 생활비가 점점 더 비싸지는 상황에서 이러한 가족 공제는 시대에 뒤떨어지고 개인 소득세를 계산하는 데 적합하지 않다고 말합니다.

세무 전문가 응우옌 응옥 투 박사는 가족 공제 계산을 포함한 개인 소득세 정책이 오랫동안 많은 단점을 보여왔다고 평가했습니다. 현재 직원의 가족 공제액은 월 1,100만 동(VND), 부양가족의 경우 월 440만 동(VND)이며, 이는 지역과 관계없이 전국적으로 적용됩니다. 그는 이러한 "평준화"가 개인 소득세 계산 시 직원들에게 불리하게 작용한다고 지적했습니다.

"최근 몇 년간 물가가 크게 변동했습니다. 전기, 수도, 휘발유, 의료, 교육, 집세, 은행 대출 이자 등 납세자 생활에 필수적인 지출만 따져도 비용이 모두 증가하여 납세자의 실질 소득이 감소했습니다. 현재 가족 공제 수준을 시급히 수정하고 보완해야 합니다. 유연하고 적절한 정책을 마련해야 합니다."라고 투 씨는 말했습니다.

노동자들이 판매할 품목을 선택하고 있다(사진: 후 코아).

그러나 이 초안에서는 고정 공제 수준이 법률에 포함되지 않았습니다. 대신, 재무부는 정부가 각 시기의 사회경제적 발전 현실과 요구에 따라 유연성과 선제적 조정을 보장하기 위해 가족 공제 수준을 규제할 것을 제안했습니다.

동시에, 세무부는 개인 납세자에 대한 세금을 계산하기 전에 다른 구체적인 공제 항목을 추가할 것을 제안했습니다.

구체적으로, 납세자는 본인 및 부양가족의 의료비, 교육비 및 훈련비를 세액 계산 전에 소득에서 공제할 수 있습니다. 공제 가능한 비용의 범위와 수준은 소득 규제 수단으로서의 개인소득세 정책의 역할을 저해하지 않도록 적절하게 고려되고 산정될 것입니다.

가족 공제 및 기타 과세 비용을 공제한 후, 납세자에게는 누진세율이 적용됩니다.

응우옌 반 즈억(Nguyen Van Duoc) 씨에 따르면, 재무부는 가족 공제 수준을 규제하는 업무를 정부에 위임할 것을 제안했지만, 구체적인 기준이 있어야 하며, 정부에 모든 규제를 위임할 수는 없다고 합니다. 그는 "정부는 정책을 더욱 유연하게 운영해야 하지만, 정부에 위임해서는 안 되며, 감독과 법 집행을 보장할 기준이 있어야 한다"고 말했습니다.

그에 따르면 구체적인 계산 방법이 필요합니다. "소비자물가지수(CPI)를 국내총생산(GDP), 기본급 등 다른 지표와 결합해서 사용해야 한다고 생각합니다."라고 그는 제안했습니다.

재무부는 개인소득세법 개정안을 제안했는데, 이 법률은 10월에 열리는 국회 회기에서 승인되어 2026년 7월 1일부터 시행될 예정입니다.

가족공제 수준은 국회 상임위원회 결의안에 따라 시행될 예정이며, 정부는 10월 중 이를 제출할 예정입니다. 새로운 공제 수준은 해당 결의안이 만료되고 정부가 대체 가족공제 수준을 규정할 때까지 적용됩니다.

출처: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-nen-nang-nguong-thu-nhap-chiu-thue-35-len-120-150-trieu-dong-20250906012124322.htm