Entwicklung gemeinsamer digitaler Plattformen

Die Steuerbehörde hat die Einführung elektronischer Rechnungen in der Geschäftsgemeinschaft umfassend vorangetrieben und Anwendungssysteme, Datenbanken zu Geschäftshaushalten und einzelnen Unternehmen sowie gemeinsame Supporttools für Geschäftshaushalte erstellt.

Illustratives Foto. (Quelle: baochinhphu.vn)

Mit dem Ziel, die digitale Transformation im Steuermanagement für Geschäftshaushalte zu fördern, da dies ein Schlüssel zur Verbesserung der Effizienz und zur Senkung der Compliance-Kosten ist, hat diese Methode Geschäftshaushalten dabei geholfen, Steuern bequem zu erklären und zu zahlen, während sie den Steuerbehörden gleichzeitig dabei geholfen hat, die Steuerberechnung und das Risikomonitoring zu automatisieren.

Die unmittelbare konkrete Aufgabe besteht daher darin, eine Datenbank aller Geschäftshaushalte und Einzelunternehmen aufzubauen, beispielsweise mit folgenden Daten: Handelsregisterstatus, Steuerregistrierung (registriert/nicht registriert, vorübergehend ausgesetzt, aufgegebene Geschäftsadresse); Geschäftszweige, Geschäftsgegenstände; vereinbarter/deklarierter Umsatz, Kosten (Gebäude, Arbeit, Strom, Wasser, sonstige Kosten); Break-Even-Umsatz, Umsatz aus Eingangsrechnungen; erwarteter Umsatz als Grundlage für das Umsatzrisikomanagement; Rechnungen. Wenn der vertraglich vereinbarte Steuermechanismus abgeschafft wird, wechseln alle Geschäftshaushalte zur Selbsterklärung und Steuerzahlung.

Die Steuerbehörden führen im Rahmen des Projekts 420 den Aufbau der Datenbank durch. Bis Ende Juni 2025 soll im ganzen Land eine Datenbank mit 1,8 Millionen Geschäftshaushalten erstellt sein. Das entspricht 81 % der insgesamt 2,2 Millionen Geschäftshaushalte, für die eine Datenbank erstellt werden muss. Bis September 2025 haben sich 162.000 Geschäftshaushalte und Einzelpersonen auf dem elektronischen Informationsportal für Geschäftshaushalte und Einzelpersonen für die Steuer registriert, Steuern erklärt und entrichtet. In den ersten neun Monaten des Jahres 2025 wurden fast 2,12 Billionen VND an Steuern gezahlt, was einem Anstieg von 3,9 % gegenüber August 2025 entspricht.

Darüber hinaus stärkt die Steuerbehörde die Datenverbindungen zwischen Steuerbehörden und Banken, Zahlungsvermittlern, E-Commerce-Plattformen, Strom-, Wasser- und Telekommunikationsanbietern usw., um die tatsächlichen Einnahmen von Geschäftshaushalten zu vergleichen und zu überwachen. Vervollständigen Sie den Satz der für Geschäftshaushalte geltenden Risikomanagementkriterien, einschließlich Indikatoren zu Einnahmen, Branche, Standort, Compliance-Verlauf, Rechnungsnutzungsstatus usw.

Auf dieser Grundlage soll ein Frühwarnsystem für Fälle eingerichtet werden, in denen bei Gewerbetreibenden Anzeichen von Risiken auftreten (deklarierte Einnahmen fallen niedriger aus als erwartet, ungewöhnliche Umsatzschwankungen, plötzliche Steuererhöhungen oder -senkungen, Ausstellung zahlreicher Rechnungen mit hohem Betrag und anschließende Geschäftsaufgabe usw.). Das IT-System muss externe Datenquellen (Banken, Gewerberegister, Bevölkerungsdatenbanken gemäß Projekt 06) integrieren, um die Aktivitäten der Gewerbetreibenden nach der Abschaffung der Steuer genau zu überwachen. Im Zeitraum 2025–2026 werden außerdem Lösungen für die Vernetzung und den Informationsaustausch mit relevanten Parteien (Polizeibehörden, Marktverwaltungsbehörden, Banken usw.) eingeführt.

Gleichzeitig erweiterte die Steuerbehörde die bestehende „digitale Karte der Geschäftshaushalte“ zu einem elektronischen Geschäftshaushaltsverzeichnis und aktualisierte die Informationen zu allen deklarierten Geschäftshaushalten (anstatt wie bisher nur die Daten der vertraglich vereinbarten Haushalte). Dieses Verzeichnis wird als zentrale Datenbank dienen und der Analyse, dem Vergleich und der Unterstützung von Managemententscheidungen dienen, die Vernetzung mit Fachbehörden ermöglichen, die Grundlage für modernes Management schaffen und Einnahmeverluste verhindern.

Darüber hinaus verbreiten Steuerbehörden auf allen Ebenen zunehmend elektronische Steuerdienstleistungen und unterstützende Tools für Unternehmen : Derzeit bietet die Steuerbehörde Steuerzahlern kostenlose elektronische Steuerdienstleistungen auf ihrem Portal und in der mobilen Anwendung (Etax Mobile) an. Die nächste Aufgabe besteht darin, Funktionen zu vervollständigen und hinzuzufügen, damit 100 % der Unternehmen ihre Steuern problemlos elektronisch erklären und zahlen können. Daher ist es notwendig, vorhandene Funktionen zu untersuchen und zu bewerten und Anleitungen für die Verwendung von Anwendungen speziell für Unternehmen hinzuzufügen (z. B. Video- Tutorials in der App). Die anfallenden Steuern werden über elektronische Kanäle (Online-Banking, mobiles Geld usw.) bezahlt.

Darüber hinaus entwickelt die Steuerbehörde Tools zur Unterstützung der Steuererklärung, beispielsweise die Integration von Smartphone-basierten Steuererklärungsfunktionen für kleine Unternehmen mit eingeschränktem Computerzugang oder den Einsatz von KI-Technologie zum automatischen Ausfüllen von Erklärungen auf Basis der Rechnungshistorie. Durch die Diversifizierung der Tools wird sichergestellt, dass alle Unternehmen, unabhängig von ihrem Technologiestand, über geeignete Lösungen zur Erfüllung ihrer Steuerpflichten verfügen. Diese Aufgabe wird vom Unterausschuss für digitale Transformation übernommen, der die wichtigsten Punkte im Jahr 2025 (elektronisches Steuererklärungsportal für Unternehmen) abschließen und weitere Punkte im Jahr 2026 aktualisieren wird.

Darüber hinaus hat die Steuerbehörde ein automatisches Steuerberechnungssystem auf Basis elektronischer Rechnungsdaten entwickelt. Dies ist eine bahnbrechende Lösung, die den Erklärungsaufwand für Gewerbetreibende reduziert und die Genauigkeit der Steuerberechnung erhöht. Die Steuerbehörde wird eine Anwendung (oder Funktion im eTax-System) entwickeln, die die Synthese aller Umsatzdaten von Gewerbetreibenden aus dem elektronischen Rechnungssystem und anderen Quellen ermöglicht. Dadurch wird der zu zahlende Steuerbetrag gemäß den Vorschriften automatisch ermittelt und ein Vorschlag für die Steuererklärung erstellt. Gewerbetreibende müssen sich lediglich anmelden, die Informationen prüfen und die Übermittlung der Erklärung bestätigen, anstatt alles von Grund auf neu berechnen zu müssen.

Diese Lösung ist besonders nützlich bei der Abschaffung der Pauschalsteuer, da viele Gewerbetreibende, die mit der Steuererklärung nicht vertraut sind, Fehler vermeiden und die Steuerbehörde zudem kontrollieren kann, ob die angegebenen Einnahmen mit der Rechnung übereinstimmen. Dadurch verfügt jedes Gewerbetreibende über eine eigene Steuerinformationstabelle, in der Einnahmen aus Rechnungen erfasst und Mehrwertsteuer und Einkommensteuer berechnet werden. Gewerbetreibende können vorab ausgefüllte Erklärungen herunterladen oder ausdrucken. Dies vereinfacht die Steuererklärung für Gewerbetreibende erheblich und hilft jedem Haushalt, seinen Verpflichtungen nachzukommen, ohne einen Buchhalter beauftragen zu müssen.

Der Staat stellt kleinen und Kleinstunternehmen sowie Geschäftshaushalten kostenlos eine digitale Plattform mit integrierten Lösungen zur digitalen Transformation zur Verfügung, darunter Buchhaltungssoftware mit Funktionen, die die Integration mit elektronischer Rechnungssoftware und digitalen Signaturdiensten gewährleisten, die von Kleinstunternehmen, kleinen Unternehmen, Geschäftshaushalten und Einzelunternehmen gemäß den Bestimmungen in Klausel 3, Artikel 12 der Resolution Nr. 198/2025/QH15 verwendet werden.

Nach Angaben der Steuerbehörde ist die Modernisierung des IT-Systems zur Einhaltung neuer Vorschriften unerlässlich, da Gesetzesänderungen, Richtlinien und die Einführung neuer Verfahren eine Aktualisierung und Optimierung der entsprechenden IT-Anwendungen erfordern. Konkret geht es um die Modernisierung des Steuerregistrierungssystems und der Steuercodeverwaltung, um eine große Zahl umgestellter Geschäftshaushalte zu erfassen; die Modernisierung der elektronischen Steuererklärung und der Zahlungsanwendung zur Anpassung an das neue Formular; die Modernisierung des elektronischen Rechnungsverwaltungssystems gemäß Dekret Nr. 70/2025/ND-CP (zu elektronischen Rechnungen von Registrierkassen); die Ergänzung der Funktion zur Verwaltung von Buchhaltungsbüchern für Geschäftshaushalte (falls die Kostendaten von Haushalten, die ihre Erklärungen in Büchern abgeben, nachverfolgt werden müssen).

Während der Implementierung wird eine technische Support-Hotline für Unternehmen und Steuerbeamte eingerichtet, um die neuen Systeme zu nutzen und Probleme umgehend zu lösen. Es ist ersichtlich, dass der zu erwartende IT-Arbeitsaufwand sehr hoch ist. Dies ist jedoch eine Voraussetzung für eine erfolgreiche Umstellung der Managementmethoden, da es ohne die Unterstützung der IT unmöglich ist, Millionen von Unternehmen mit Steuererklärungen effektiv zu verwalten.

Die digitalen Technologie -Anwendungslösungen schaffen eine „sanfte Infrastruktur“ für das Steuermanagement von Unternehmen im neuen Zeitalter: Alle Unternehmen nutzen elektronische Rechnungen, deklarieren und zahlen Steuern elektronisch; alle Daten werden digitalisiert und analysiert. Das Ergebnis: Minimieren Sie manuelle Eingriffe, verbessern Sie die Transparenz und die Steuerkonformität.

Quelle: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html