Neue Informationen zur Einkommensteuer: Was ist der höchste Steuersatz?

(NLDO) – Das Finanzministerium hat gerade den Entwurf des Einkommensteuergesetzes (Ersatzgesetz) zur Prüfung an das Justizministerium weitergeleitet.

Das Finanzministerium behält den Standpunkt des vorherigen Entwurfs bei und schlägt in diesem Entwurf weiterhin zwei Optionen vor. Die Anzahl der Stufen des progressiven Steuertarifs wird von sieben auf fünf reduziert. Bei der Reduzierung der Stufenzahl ändert sich der Steuersatz zwischen den Stufen, die niedrigste Stufe beträgt jedoch weiterhin 5 % und die höchste Stufe bleibt bei 35 %. Die beiden Optionen für den Einkommensteuertarif lauten wie folgt:

Option 1 wie vom Finanzministerium vorgeschlagen

Option 2, wie vom Finanzministerium vorgeschlagen

Nach Angaben des Finanzministeriums wird die Verringerung der Zahl der Steuerklassen dazu beitragen, die Steuerverwaltung und -erhebung zu vereinfachen, die Steuererklärung und -berechnung zu erleichtern und dem Trend der Einkommensteuerreform in der Welt zu entsprechen.

Die Umsetzung der Optionen 1 und 2 trägt dem Ziel Rechnung, die Steuersätze zu senken und das zu versteuernde Einkommen für jeden Steuersatz auf einen geraden Wert anzupassen. Die Auswirkungen der beiden Optionen sind jedoch unterschiedlich.

Bei Option 1 sind Personen mit einem zu versteuernden Einkommen der Stufe 1 nicht betroffen (mit der Anpassung der Familienfreigrenze erhalten jedoch alle Personen mit einem Einkommen der Stufe 1 eine Steuerermäßigung).

Personen, die derzeit Steuern der Stufe 2 oder höher zahlen, erhalten eine Steuerermäßigung gegenüber dem aktuellen Steuersatz (beispielsweise erhalten Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von 10 Millionen VND/Monat eine Ermäßigung von 250.000 VND/Monat, Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von 30 Millionen VND/Monat eine Ermäßigung von 850.000 VND/Monat, Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von 40 Millionen VND/Monat eine Ermäßigung von 750.000 VND/Monat, Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von 80 Millionen VND eine Ermäßigung von 650.000 VND/Monat...).

Bei Option 2 wird grundsätzlich für alle Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von 50 Millionen VND/Monat oder weniger die Steuer entsprechend Option 1 reduziert. Für Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von über 50 Millionen VND/Monat fällt die Reduzierung stärker aus als bei Option 1, sodass die Staatseinnahmen stärker reduziert werden als bei Option 1.

Während des Konsultationsprozesses schlug die Mehrheit die Umsetzung von Option 2 vor. Das Finanzministerium sagte, es gebe Vorschläge, die Einkommensstufen in jeder Steuerklasse weiter auszuweiten, den Steuersatz in jeder Klasse zu senken und den Spitzensteuersatz von 35 % auf ein niedrigeres Niveau (30 % oder 25 %) zu senken …

In Bezug auf diese Meinungen haben internationale Erfahrungsberichte ergeben, dass einige Länder der Region immer noch einen Höchststeuersatz von 35 % haben, wie etwa Thailand, Indonesien und die Philippinen. In China, Korea, Japan und Indien liegt der Steuersatz sogar bei über 45 %.

Durch die Anpassung des Steuersatzes gemäß den beiden oben genannten Optionen sowie durch die Anpassung des Familienfreibetrags und die Hinzufügung weiterer Abzüge (Gesundheit, Bildung usw.) wurde der Steuersatz gesenkt, was Steuerzahler unterstützt, insbesondere Personen mit durchschnittlichem und niedrigem Einkommen, die nun keine persönliche Einkommenssteuer mehr zahlen müssen.

Für Personen mit höherem Einkommen ist die Steuerregelung ebenfalls niedriger als die derzeitige. Beispielsweise muss eine Person mit einem Angehörigen und einem Gehalts- und Lohneinkommen von 20 Millionen VND/Monat, die derzeit eine persönliche Einkommensteuer von 125.000 VND/Monat zahlt, bei Anwendung der Familienabzüge und des Steuerplans gemäß Option 2 keine Steuern zahlen.

Wenn das Einkommen 25 Millionen VND/Monat beträgt, verringert sich die zu zahlende Steuer von derzeit 448.000 VND/Monat auf 34.000 VND/Monat (eine Verringerung um etwa 92 %). Wenn das Einkommen 30 Millionen VND/Monat beträgt, verringert sich die zu zahlende Steuer von derzeit 968.000 VND/Monat auf 258.000 VND/Monat (eine Verringerung um etwa 73 %).

Das Finanzministerium zitierte den Bericht des Allgemeinen Statistikamts über die Erhebung des Lebensstandards der Bevölkerung für 2024, aus dem hervorgeht, dass das durchschnittliche monatliche Pro-Kopf-Einkommen Vietnams im Jahr 2024 (zu aktuellen Preisen) 5,4 Millionen VND beträgt und die Gruppe der Haushalte mit dem höchsten Einkommen (die Gruppe der reichsten 20 % der Bevölkerung – Gruppe 5) über ein durchschnittliches Einkommen von 11,8 Millionen VND/Monat/Person verfügt.

Dementsprechend beträgt der vorgeschlagene Abzug für Steuerzahler 15,5 Millionen VND/Monat, was fast dreimal höher ist als das durchschnittliche Pro-Kopf-Einkommen und auch höher als das Durchschnittseinkommen der 20 % der Bevölkerung mit dem höchsten Einkommen.

Die Steuerregelung zielt auch auf die Gruppe der Personen mit hohem Durchschnittseinkommen ab. Demnach gilt der Steuersatz von 5 % auf Stufe 1 für zu versteuerndes Einkommen von 0 bis 10 Millionen VND/Monat, was einem Gehalts- und Lohneinkommen einer Person mit einer unterhaltsberechtigten Person von 20 bis 35 Millionen VND/Monat entspricht; der Steuersatz von 15 % auf Stufe 2 gilt für zu versteuerndes Einkommen von 10 bis 30 Millionen VND/Monat, was einem Gehalts- und Lohneinkommen einer Person mit einer unterhaltsberechtigten Person von 35 bis 56 Millionen VND/Monat entspricht...

Daher hat das Finanzministerium der Regierung die Umsetzung von Option 2 vorgeschlagen.

Quelle: https://nld.com.vn/thong-tin-moi-ve-bieu-thue-thu-nhap-ca-nhan-muc-cao-nhat-la-bao-nhieu-196250905100755852.htm