グエン・ヴァン・タン大臣、企業世帯向け税制の「名誉回復」

電子商取引の税務管理におけるAIを活用したデータベースの完成

グエン・フー・トン・ビン・トゥアン議員は、国会が財務および国家予算分野の9つの法律を改正する法律第56号を可決したと述べた。この法律には、ソーシャルネットワーキングプラットフォームおよび電子商取引における事業活動に対する税務管理に関する規制が含まれている。同議員は大臣に対し、これらの規制の実施状況と、今後の電子商取引活動の管理強化に向けた抜本的な解決策について報告するよう求めた。

グエン・ヴァン・タン大臣は代表団の質問に答え、近年、財務省は電子商取引分野における税務管理を積極的に実施していると述べた。そのため、電子商取引プラットフォームの請求書・書類、税額控除・納税義務に関する規則を、自らの権限で、あるいは管轄当局に発布するよう申請し、個々の事業者がプラットフォームに電子請求書の作成を許可したり、ソーシャルネットワークを通じて個々の販売数を把握したりできるようになっている。同時に、国内外の取引プラットフォームと連携し、関係者への政策周知を推進している。

大臣が勝利

グエン・ヴァン・タン大臣は、国会議員が懸念していた問題について率直かつ直接的に回答した。写真：PV

財務省と税務局は、税務管理、電子ポータルの運用、税申告・納税においても科学技術とデジタルトランスフォーメーションを適用しています。「現在、これらの課題全てにおいて、情報技術も適用しており、AIも管理に活用しています。」これらの取り組みにより、まず人口データベースの95%を標準化し、銀行や電子商取引サイトと情報接続・共有を行いました。158社の海外サプライヤーが23兆VNDの税金を申告・納税しました。また、10万6000の個人事業主が、個人事業主を支援する税務業界の電子情報ポータルを通じて、1兆2000億VNDの税金を申告・納税しました。5ヶ月間の電子商取引による税収は75兆VNDを超え、前年比55%増となりました。「これは非常に心強い成長率です」と大臣は述べました。

今後の解決策について、財務部門司令官は、現在実施されている解決策に加え、財務省は電子商取引事業活動を明確に定義し、電子商取引事業を行う組織および個人を特定するための規制整備を継続すると述べた。電子納税申告・納税サービスに関するガイダンスの提供、納税者向け電子情報ポータルのアップグレード、ベトナムに所在しない外国の取引所、組織、個人の納税申告記録へのアクセスなどを提供する。

税務当局はまた、AIを活用したデータベースの完成、脱税の警告、電子商取引やデジタルプラットフォームなどから収入を得ている組織や個人の調査と検査にも重点を置く。

税務署は、企業世帯に電子請求書の導入を指導しているが、「まだ誰にも罰金を科していない」

ファム・ヴァン・ホア・ドンタップ議員の質問に対し、同議員は、多くの世帯、個人、そして民間事業者が電子インボイスについて依然として大きな混乱を抱えており、特に現在、税務局が規則遵守に関する検査を強化しているため、これらの世帯は税務局から罰金を科されることを非常に恐れていると述べた。同議員は大臣に対し、納税者が規則に従って電子インボイスを導入できるよう、具体的な対策を講じるよう要請した。

同代表はまた、民間事業者が法律を回避している事例もあると指摘し、「顧客サービスを利用する際、消費者は現金で支払い、事業者は電子請求書を回収するだけで発行しません。『顧客に請求書は不要だ』と言い、発行しません。では、税務当局はこうした状況にどう対処し、どのように税の損失を回避するのでしょうか？」と述べた。

スーパーマーケットで顧客に電子請求書を発行する様子。写真：トラン・チャウ

グエン・ヴァン・タン大臣は代表団との会談で、電子インボイス導入の際、最近多くの問題が発生したため、財務省、特に税務局は地方自治体各レベルと連携し、事業者世帯への指導・支援に尽力し、法律条項の適切な施行について説明してきたと述べた。大臣はまた、税務局の報告書によると、税務当局はまだ誰にも罰金を科していないと明言し、「引き続き事業者世帯に最大限の支援を提供しており、導入プロセス中に事業者世帯に罰金を科したという話は一切ない。ただし、後から導入され、事業者世帯が故意にそうした場合は、制裁措置を講じる必要がある」と強調した。

代表が言及した「脱法行為」について、大臣は「これは少数の例に過ぎず、よくある現象ではない。これは法律の規定に違反する行為であり、税法および規則に違反している。そのため、関係機関、特にテレビ局、報道機関、地方自治体との連携を強化し、このような行為が根絶されるよう、引き続き広報活動を行っていく」と述べた。

世帯税については、当初から報告しているとおり、税制は変更せず、透明性のみを確保しており、現行の税制政策とガイドラインは極めて充実している。最近、一部の事業所が廃業したという情報があり、私が報告したとおり、VTVもこれらの事業所について非常に詳細な情報を得ている。先日、ハノイ市との作業部会で、ト・ラム書記長がこの内容についてコメントした。最近、これは税制に関連しているため、偽造品、模造品、粗悪品に対する国家キャンペーンのピーク時期と重なる。店舗が閉店する理由のほとんどは、検査への恐れ、罰金への恐れ、品質保証が不十分として商品が回収されることへの恐れである。国会議員の皆様には、これは税金とは関係ないことを報告したい。

私たちはいかなる政策も変えていません。近い将来、私たちの政策の方が優れているため、世帯の免税レベルを1億ドンから2億ドン以上の課税レベルに引き上げるなど、さらに優遇レベルを設ける予定です。

一括税の廃止：新たな税務管理モデルと簡素で透明な申告に向けて

一時金税廃止の方針を懸念するハノイ市議会議員ホアン・ヴァン・クオン氏は次のように質問した。「民間経済発展に関する決議68-NQ/TWは、事業所の専門能力開発を促進する解決策の一つとして一時金税の廃止を提案しており、民間経済発展のための一連の特別なメカニズムと政策に関する国会決議198/2025/QH15は、2026年1月1日から事業所に対する一時金税を廃止することを決定しました。」

この政策は、数百万の事業所世帯に不安感を与えており、議場での討論会でも、国会議員代表が導入の検討または延期を提案しました。これは、事業所世帯が納税自体を恐れているのではなく、税金の計算方法や正しい納税手続きを非常に恐れていることを示しています。ホアン・ヴァン・クオン議員は、一括税廃止後の事業所世帯向けの新たな税徴収方法の導入に向けて、世帯がより便利で、より専門的で、より積極的に納税できるよう、政府はどのような計画や解決策を持っているのかと質問しました。

ホアン・ヴァン・クオン代表 - ハノイ市。写真：PV

グエン・ヴァン・タン大臣は代表団の質問に答え、現在、我が国の税制は国際機関から国際慣行にほぼ近づいていると評価されていると述べた。しかしながら、現在手作業で徴収している一部の税金については、依然として透明性に関する問題が残っており、これが税務管理の透明性の欠如につながる大きな障壁となっている。

「一時金制度は、一定期間は適切であったものの、現在では多くの欠陥が明らかになっており、透明性を欠き、濫用されやすく、業種間の不平等を生じさせ、中小企業への成長意欲を喚起していないと我々は認識している」と大臣は述べた。

大臣によると、2026年からの一括税廃止は党と国家の非常に正しい政策であり、事業家計の活動を透明化し、事業家計と企業間の税制における平等を実現するための根本的かつ必要な措置である。企業モデルへの移行を促進し、フォーマル経済セクターを拡大するというこの政策は、もちろん現在実施段階にあり、新たに実施されれば、数百万の事業家計に影響を与えるだろう。「現在、利便性を確保し、事業家計の手続き負担と費用を軽減するため、実施を支援する法律と技術の両面での準備も同時に進めています」と大臣は強調した。

また、事業所に対する税金の話に関連して、代表のグエン・ティ・トゥー・ズン氏（タイビン）は、この税金によって、最近全国の多くの地域で起こっている一時的または永久的な閉鎖につながる可能性があるかどうかを質問した。

グエン・ヴァン・タン大臣は、税制を変更するのではなく、既存の税制を透明化するだけだと明言した。大臣によると、最近の税制改革の実施は、偽造品、模造品、粗悪品に対する政府の対策がピークを迎えた時期と重なったという。店舗閉鎖の理由のほとんどは、税とは関係なく、検査、罰金、不良品回収への恐怖によるものだった。

「政策に変更はない。近い将来、我々の政策の方が優れているため、世帯の免税レベルを1億から2億以上からの課税レベルに引き上げるなど、さらに優遇レベルを設ける予定だ」と大臣は強調した。

大臣は、企業世帯が税制をより良く実施するための具体的な解決策についてさらに情報を提供し、次のように述べた。「まず、税制の見直しと改善について、財務省は、新たな税務管理モデルと、シンプルで透明性があり、実施しやすい申告に向けて税務行政法と個人所得法を改正し、帳簿、請求書、書類を簡素化して、企業世帯が企業モデルに転換する際に圧力がかからないようにすることを提案しました。」

二つ目は、税務管理におけるデジタルトランスフォーメーションを強化することです。例えば、レジから生成される電子インボイスを活用し、正確かつ完全な徴収を実現し、事業者の時間とコストを削減します。さらに、電子申告・納税システム、電子インボイスソフトウェア、会計ソフトウェアを無償提供することで、特に初期段階で困難に直面している事業者を支援し、社内のデジタルトランスフォーメーションを推進し、公共サービスの質と税務管理能力の向上、データ接続性の向上を図ります。

第三に、広報活動、研修、コンサルティングの促進です。具体的には、広報活動の強化、事業者世帯へのメリットの理解促進、電子請求書・電子納税申告の導入方法の指導、事業者世帯向けの研修、法務・会計・税務コンサルティングの実施などです。最近では、マスコミ、特にテレビ局が財務省や税務局と緊密に連携し、この問題に関する広報活動や事業者世帯向けのガイダンス活動を行っています。

出典: https://baonghean.vn/bo-truong-nguyen-van-thang-giai-oan-cho-chinh-sach-thue-doi-voi-ho-kinh-doanh-10299996.html