Digitalisierung im Steuermanagement vorantreiben

Bislang haben 100 % der Unternehmen an der Nutzung elektronischer Steuererklärungsdienste teilgenommen, 99 % der Unternehmen haben sich bei den Steuerbehörden für die Nutzung elektronischer Steuerzahlungsdienste registriert und 99 % der aktiven Unternehmen haben an elektronischen Steuerrückerstattungen teilgenommen.

Bislang haben 100 % der Unternehmen an der Nutzung elektronischer Steuererklärungsdienste teilgenommen, 99 % der Unternehmen haben sich bei den Steuerbehörden für die Nutzung elektronischer Steuerzahlungsdienste registriert und 99 % der aktiven Unternehmen haben an elektronischen Steuerrückerstattungen teilgenommen.

Die gesamten Einnahmen des Staatshaushalts, die von den Steuerbehörden verwaltet werden, werden im Jahr 2024 schätzungsweise 16,5 % der Schätzung übersteigen.

Mit einem Anstieg von 13,7 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2023 ist dies das erste Jahr, in dem der Sektor der Steuereinnahmenverwaltung die Marke von über 1,7 Millionen Milliarden VND überschritten hat.

So werden die gesamten Staatshaushaltseinnahmen von 2021 bis Ende 2024 voraussichtlich etwa 7,2 Millionen Milliarden VND erreichen und damit 86,5 % des Ziels für den Zeitraum 2021–2025 von 8,3 Millionen Milliarden VND erreichen. Die gesamten von der Steuerbehörde verwalteten Staatshaushaltseinnahmen im Zeitraum 2021–2024 werden voraussichtlich etwa 6,1 Millionen Milliarden VND erreichen, was 119 % der Schätzung entspricht, mit einer durchschnittlichen Wachstumsrate von etwa 8,6 % pro Jahr.

Die Jahre 2021 bis 2024 sind auch für Unternehmen von der Covid-19-Pandemie und globalen geopolitischen Schwankungen betroffen. Die Regierung, der Steuersektor und die zuständigen Behörden haben gemeinsam ein Gleichgewicht zwischen Steuerpolitik und Unterstützungspolitik für Privatpersonen und Unternehmen geschaffen, um positive Ergebnisse zu erzielen.

Im Zeitraum 2021–2024 hat der Steuersektor für fast 3,7 Millionen Steuerzahler 8 Arten von Steuern und 36 Arten von Gebühren im Gesamtwert von fast 730.000 Milliarden VND erlassen, reduziert oder die Zahlungen verlängert.

Dies sind die Zahlen, die auf dem Workshop „Steuern und ein gesundes Finanzsystem für nachhaltige Entwicklung“ bekannt gegeben wurden, der am 18. Dezember 2024 unter dem Vorsitz des Finanzministeriums und der Generaldirektion für Steuern in Abstimmung mit der Zeitung Lao Dong stattfand.

Auf dem Workshop sagte Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Hauptabteilung Steuern im Finanzministerium, dass der Steuersektor im Zeitraum 2021–2024 für fast 3,7 Millionen Steuerzahler die Zahlung von 8 Arten von Steuern und 36 Arten von Gebühren erlassen, reduziert oder verlängert habe, darunter: Umweltschutzsteuer, Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, besondere Verbrauchssteuer, Einkommensteuer, Grundrente, Registrierungsgebühr, Gebühren – Abgaben, wobei sich die Gesamtsumme der erlassenen, reduzierten und verlängerten Steuern, Gebühren, Abgaben und Grundrenten auf fast 730 Billionen VND beläuft.

Herr Mai Son – Stellvertretender Generaldirektor der Generaldirektion Steuern – Finanzministerium

Nach vier Jahren der Umsetzung von Maßnahmen zur Steuerbefreiung, -senkung und -verlängerung wurde die finanzielle Belastung von Bürgern und Unternehmen in einer schwierigen Zeit reduziert. Dadurch wurden die internen Produktions- und Geschäftskapazitäten von Bürgern und Unternehmen aktiviert, Impulse für die Erholung geschaffen und das Wirtschaftswachstum gefördert. Dies wirkte sich positiv auf die Einnahmen des Staatshaushalts aus und trug zur Sicherstellung des „doppelten Ziels“ bei, einerseits die staatlichen Maßnahmen zur finanziellen Unterstützung von Unternehmen und Bürgern gut umzusetzen und andererseits zur Sicherstellung des geplanten Haushaltsziels im Zeitraum 2021–2025 beizutragen.

Der stellvertretende Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern sagte außerdem, dass das Finanzministerium parallel zu den oben genannten Maßnahmen den Steuersektor angewiesen habe, sich auf die Umsetzung von Lösungen zur Unterstützung von Unternehmen und Bürgern zu konzentrieren, indem es die Reform der Verwaltungsverfahren vorantreibt, die Digitalisierung vorantreibt und das Management der Haushaltseinziehung modernisiert.

Von 2021 bis heute hat der Steuersektor die Vereinfachung der Verwaltungsverfahren von 304 auf 235 Verfahren umgesetzt und so den Steuerzahlern fast 600 Milliarden VND an Kosten für die Einhaltung der Steuerverwaltungsverfahren eingespart, indem 122/235 Verwaltungsverfahren in das nationale öffentliche Serviceportal integriert wurden.

Bisher haben 100 % der Unternehmen den Dienst für die elektronische Steuererklärung genutzt, 99 % der Unternehmen haben sich bei der Steuerbehörde für die elektronische Steuerzahlung registriert und 99 % der Unternehmen nutzen die elektronische Steuerrückerstattung. Die Nutzung des elektronischen Steuerdienstes für Privatpersonen im Zusammenhang mit Immobilienleasing und der elektronischen Anmeldung von Zulassungsgebühren für Autos und Motorräder hat fast 50 % der Gesamtzahl der Erklärungen erreicht.

Die Anwendung der eTax Mobile-Anwendung, der elektronischen Rechnungsanwendung, der Anwendung von Big Data und KI zur Verwaltung von Rechnungen, zur schnellen Erkennung und Verhinderung von Rechnungsbetrug, Steuerbetrug usw. sind die Bemühungen der Steuerbranche im Digitalisierungsprozess.

Digitalisierung im Steuermanagement weiter vorantreiben

Herr Hoang Quang Phong, Vizepräsident der Vietnam Federation of Commerce and Industry ( VCCI), würdigte die Ergebnisse, die der Steuersektor in letzter Zeit erzielt hat, als es in schwierigen Zeiten viele zeitnahe Unterstützungsmaßnahmen für Unternehmen gab.

Darüber hinaus sagte der Vizepräsident des VCCI, dass viele Unternehmen immer noch Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverfahren hätten. Laut der jüngsten Umfrage zum Geschäftsumfeld des VCCI aus dem Jahr 2024 haben bis zu 31 % der Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen, immer noch Schwierigkeiten bei der Durchführung von Steuerverwaltungsverfahren.

So ist beispielsweise der Prozess der Steuererklärung, -zahlung, -erstattung und -abrechnung trotz vieler Verbesserungen immer noch kompliziert und verursacht für Unternehmen Zeit und Kosten. Einige Steuervorschriften werden von zentralen und lokalen Verwaltungsbehörden nicht einheitlich ausgelegt oder angewendet, was zu mangelnder Transparenz und Unvorhersehbarkeit für Unternehmen führt. Obwohl der Steuersektor stark digitalisiert wurde, verfügen nicht alle Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelbetriebe, über ausreichende Ressourcen und Kapazitäten, um sich anzupassen.

In diesem Zusammenhang hat die VCCI eine Reihe von Vorschlägen vorgelegt, um Steuerzahlern die Erfüllung ihrer Steuerpflichten zu erleichtern. Dazu gehört auch der Vorschlag, die Digitalisierung im Steuermanagement voranzutreiben. Technologieplattformen sollen verbessert und Unternehmen bei der Nutzung dieser Systeme stärker unterstützt werden. Beispielsweise sollen benutzerfreundliche Portale erstellt und künstliche Intelligenz (KI) integriert werden, um Fragen schnell und präzise beantworten zu können.

Der VCCI-Vertreter schlug außerdem vor, dass es spezifische Anweisungen sowie detaillierte, leicht verständliche und einheitliche Leitlinien zur Umsetzung der Steuerpolitik geben sollte. Außerdem sollten einfache und stabile Steuerpolitiken erforscht, geändert und umgesetzt, Erklärungsformulare vereinfacht, Überschneidungen bei Steuern und Gebühren minimiert und die Stabilität der Politik gewahrt werden, damit Unternehmen zuversichtlich langfristige Pläne schmieden können. Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen (KMU) sollten unterstützt werden . Für diese Unternehmen sollte es spezifische Maßnahmen geben, etwa Steuerbefreiungen und -ermäßigungen, Unterstützung bei Schulungen zur Einhaltung der Steuervorschriften oder direkte Beratung. Dialog und Beratung sollten gestärkt werden . Die Steuerbehörden müssen regelmäßige Dialogkanäle mit den Unternehmen unterhalten, um Feedback zu erhalten und sich über praktische Probleme bei der Umsetzung der Politik zu informieren.

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