Das deutsche Steuersystem ist streng und fair.

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Das Steuersystem der Bundesrepublik Deutschland ist eines der komplexesten Steuersysteme der Welt . Jeder Einwohner, der seinen Wohnsitz seit seiner Geburt in Deutschland oder im Ausland gemeldet hat, verfügt über eine Steuernummer, um Vorteile zu genießen und seinen Pflichten nachzukommen.

Habe von Geburt an eine Steuernummer

Neugeborene erhalten Kindergeld über ihre individuelle Steueridentifikationsnummer (MST). Die meisten Unternehmen, selbst Einzelunternehmen, wenden sich häufig an Steuerberatungsbüros, um Steuererklärungsdienste in Anspruch zu nehmen, und erstellen ihre Steuererklärungen aufgrund der Komplexität der Erklärungen selten selbst. Auch Personen, die ihre Steuern über Apps selbst erklären, benötigen Zeit, um sich mit der Bedienung und Dateneingabe der einzelnen Apps vertraut zu machen.

%8B.jpg — Öffentliche Bauwerke in der Hauptstadt Berlin werden mit Steuergeldern der Bevölkerung erhalten und ausgebaut. Foto: NAM VINH

Deutschland hat viele verschiedene Arten von Steuern wie Einkommensteuer, Gewerbesteuer oder Umsatzsteuer. Steuern sind die wichtigste Einnahmequelle des deutschen Staates, aus der der Staat Ausgaben für das Gemeinwohl finanziert – wie etwa soziale Sicherheit, Bildung , Gesundheit oder Verkehrsinfrastruktur. Das deutsche Steuersystem basiert auf Effizienz, Transparenz und Fairness. Die Mehrwertsteuer macht in Deutschland seit jeher die höchsten Steuereinnahmen aus (im Jahr 2020 waren es 219 Milliarden Euro). Gewöhnliche Waren und Dienstleistungen betragen 19 %, es gibt Artikel, die einem Steuersatz von 7 % unterliegen, wie z. B. Bücher, landwirtschaftliche Produkte und Lebensmittel, was im Vergleich zu vielen anderen EU-Ländern wie Spanien 21 %, Polen, Portugal 23 %, Italien 22 %, Frankreich 20 % … recht niedrig ist.

Fast jeder muss Einkommensteuer zahlen, und zwar ab 9.168 € pro Jahr. Die Besteuerung erfolgt nach der Leistungsfähigkeit und einem linear progressiven Steuertarif. Das bedeutet: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Angestellte zahlen Steuern je nach Familienstand (ledig/verheiratet, mit/ohne Kinder, Elterngeld usw.). Arbeitgeber ziehen Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttolohn ab und führen diese an das Finanzamt ab, bevor sie dem Arbeitnehmer den Nettolohn auszahlen. Die Lohnsteuer, auch Einkommensteuer genannt, wird in der Regel geschätzt und im Voraus eingezogen. Am Jahresende reichen Steuerzahler eine Steuererklärung beim Finanzamt ein. Sollten sie zu viel bezahlt haben, erhalten sie diese zurück.

Ab 2024 müssen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 800.000 EUR oder einem Gewinn von 80.000 EUR/Jahr oder mehr eine Gewinn- und Verlustrechnung einreichen. Die grundlegenden Steuern, die Unternehmen zahlen müssen, sind Umsatzsteuer (19 %), Lohnsteuer für Arbeitnehmer (50 % vom Arbeitgeber, 50 % vom Arbeitnehmer), Körperschaftsteuer (3,5 % des Umsatzes) und Körperschaftsteuer.

Steuerzahlungsgrenze

In Deutschland besitzen die reichsten 10 Prozent mehr als die Hälfte des Vermögens der Bevölkerung. Es gibt jedoch Schlupflöcher im Steuersystem, die die Reichen besser ausnutzen können. Immobilien und Erbschaften werden nicht so stark besteuert wie Unternehmen oder Löhne. Die deutsche Vermögenssteuer wurde 1996 ausgesetzt. Erbschaften werden zwar besteuert, allerdings zu einem stark subventionierten Satz, und es gibt Möglichkeiten, die Erbschaftssteuer zu umgehen.

Einkommensteuer, Versicherungen und andere Nebenkosten sind in Deutschland sehr hoch. Der Durchschnittsverdiener gibt etwa 30 bis 35 Prozent seines Gesamteinkommens für Sozialversicherung und Selbsthilfe aus. Allerdings nur bis zu einer bestimmten Grenze, der sogenannten Beitragsbemessungsgrenze. Wer mehr verdient, muss für den darüber liegenden Betrag keine zusätzlichen Sozialversicherungsbeiträge zahlen. In der Rentenversicherung beispielsweise liegt die Grenze in Ostdeutschland bei 7.100 Euro pro Monat, in Westdeutschland bei 7.300 Euro. Ähnliche Grenzen gibt es für die Pflege-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung.

Das bedeutet aber auch: Je mehr man verdient, desto geringer sind die Sozialversicherungsbeiträge. Deshalb werden Millionärseinkommen in Deutschland nicht höher versteuert als die eines Arztes. Der typische Superreiche in Deutschland erzielt kein Einkommen aus Arbeit, sondern aus Unternehmensgewinnen, Kapitalerträgen und Einkünften aus Immobilien. Der durchschnittliche Steuersatz für Millionäre liegt bei 24 % – deutlich niedriger als bei Mittelverdienern. Dies liegt an dem im Vergleich zum Einkommen deutlich niedrigeren Kapitalertragsteuersatz und der Möglichkeit, über Mieteinnahmen oder Gewinnbeteiligungen über Tochtergesellschaften zu verfügen.

Jede Privatperson und jedes Unternehmen muss Rechnungen und Geschäftsbücher zehn Jahre lang aufbewahren. Das Finanzamt kann diese jederzeit prüfen, auch wenn das Unternehmen seinen Betrieb eingestellt hat. Jedes Unternehmen muss über eine Registrierkasse mit lizenzierter Buchhaltungssoftware verfügen. Alle am Computer erstellten Rechnungen werden an den Server der Steuerbehörde gesendet und dort gespeichert und können nicht gelöscht oder bearbeitet werden. Unternehmen können auch handschriftliche Bücher führen, müssen diese aber tagesgenau und detailliert führen.

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