Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dass die ACB Tausende Milliarden Dong, die sie aus Anleihen mobilisiert hatte, für andere als die im Emissionsplan genannten Zwecke verwendete.

Die ACB verwendet Billionen von Geldern, die sie durch die Ausgabe von Anleihen einnimmt, um mittel-, langfristige und kurzfristige Kredite zu vergeben. Der vom Vorstand der ACB genehmigte Emissionsplan sieht vor, dass die Ausgabe von Anleihen dazu dient, „den Bedarf an mittel- und langfristigen Krediten zu decken“.

Die staatliche Aufsichtsbehörde hat gerade die Einhaltung der gesetzlichen Richtlinien zur Ausgabe einzelner Unternehmensanleihen und zur Verwendung von Mitteln aus einzelnen Unternehmensanleihen (vom 1. Januar 2015 bis zum 30. Juni 2023) festgestellt.

Dementsprechend umfassen die 67 geprüften TCPH 5 Aktienhandelsbanken (JSC), 37 Aktiengesellschaften (JSC) und 25 Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC); basierend auf den Merkmalen, der Art und den Anforderungen der Prüfung werden sie in viele Gruppen unterteilt.

Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dassACB Geld aus Anleihen für andere als die im Emissionsplan angegebenen Zwecke verwendete.

Laut den aus Berichten von 5 Kreditinstituten zusammengestellten Daten haben 05 Kreditinstitute im Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis 30. Juni 2023 386 Unternehmensanleihen (nicht konvertierbare Anleihen, ohne Optionsscheine, ohne Sicherheiten) erfolgreich emittiert; Laufzeit von 01–10 Jahren; Anleihezinssatz: Festzins oder variabler Zinssatz, wobei variabler Zinssatz = Referenzzinssatz zuzüglich (+) Marge von 0,1 % bis 2,5 %) mit einem Gesamtemissionswert von 255.142,86 Milliarden VND. Der Zweck der Emission besteht darin, die Kapitalausstattung der Kreditinstitute zu erhöhen, das Kernkapital und sonstiges Kapital zur Bedienung der Kunden zu ergänzen und den Kreditbedarf der Kreditinstitute zu decken. Bis zum 30. Juni 2023 sind bei 05 Kreditinstituten 173 Unternehmensanleihen mit einem Gesamtwert von 97.828,6 Milliarden VND im Umlauf. Im Rahmen der Inspektion überprüfte die Regierungsinspektion 85 TPDN-Codes bei 05 Kreditinstituten.

Insbesondere im Hinblick auf die Verwendung von Mitteln aus Unternehmensanleihen prüfte die staatliche Aufsichtsbehörde die Verwendung von Mitteln aus der Emission von Unternehmensanleihen auf der Grundlage von Dokumenten und Berichtsdaten, die von Kreditinstituten bereitgestellt wurden, um die Konsistenz und Angemessenheit der Dokumente und Berichte im Hinblick auf den Zweck der Verwendung von Mitteln aus Unternehmensanleihen im Emissionsplan zu beurteilen.

Im Rahmen der Inspektion untersuchte die staatliche Aufsichtsbehörde lediglich eine Reihe von Transaktionen mit Mitteln aus der Emission von Unternehmensanleihen. Durch die Inspektion wurde festgestellt, dass eine Reihe von Kreditinstituten die durch die Emission von Unternehmensanleihen eingenommenen Mittel für Zwecke verwendeten, die nicht im Emissionsplan angegeben waren. Viele Kreditinstitute kamen ihrer Verantwortung bei der Verwaltung des Kapitals aus der Emission von Unternehmensanleihen nicht wie vorgeschrieben nach.

Konkret: 3/5 Kreditinstitute verwendeten den Erlös aus der Ausgabe einiger Unternehmensanleihencodes nicht für die im Emissionsplan und im Inhalt der Informationsoffenlegung angegebenen Zwecke und nicht in Übereinstimmung mit den Bestimmungen in Klausel 3, Artikel 5, Klausel 2, Artikel 35 des Dekrets Nr. 163/2018/ND-CP; Klausel 2, Artikel 5, Klausel 2, Artikel 34 des Dekrets Nr. 153/2020/ND-CP.

Detaillierten Berichtsdaten zufolge verwendete ACB den Erlös aus der Ausgabe von Anleihen mit dem Code TPACB2018/10Y (Ausgabedatum: 19. Dezember 2018, Ausgabewert: 2.200 Milliarden VND) und Anleihen mit dem Code ACB.2019.04 (Ausgabedatum: 6. Dezember 2019, Ausgabewert: 1.500 Milliarden VND) für mittel-, langfristige und kurzfristige Kredite, während der Zweck der Ausgabe der Anleihen im vom Vorstand von ACB genehmigten Emissionsplan darin besteht, „den Bedarf an mittel- und langfristigen Krediten zu decken“.

Konkret heißt es im ausführlichen Anhang der Regierungsinspektion, Anleihecode TPACB2018/10Y: Der Zweck der Emission gemäß Beschluss Nr. 4431/TCQD-HĐQT.18 vom 13. Dezember 2018 des Verwaltungsrats der ACB besteht darin, „das Betriebskapital der Bank zu erhöhen, um den Bedarf an mittel- und langfristigen Krediten zu decken“.

Den von der ACB bereitgestellten Daten zufolge hat die ACB jedoch am 20. und 21. Dezember 2018 Kredite mit einer Gesamtkreditsumme von 2.664,59 Milliarden VND ausgezahlt (mittel- und langfristige Kredite beliefen sich auf 276,55 Milliarden VND; kurzfristige Kredite auf 2.388,04 Milliarden VND).

Quelle: https://daibieunhandan.vn/thanh-tra-chinh-phu-phat-hien-acb-su-dung-hang-nghen-ty-dong-huy-dong-tu-trai-phieu-chua-dung-muc-dich-tai-phuong-an-phat-hanh-10390774.html