개인소득세 상한액 25%로 인하 제안

누진세율표 7단계에서 5단계로 축소

재무부는 개인소득세법(개정안) 초안에 대한 기관, 단체, 지방자치단체, 협회, 개인의 의견 수렴 및 설명, 정책 협의 내용을 담은 의견 요약을 발표했습니다. 재무부는 총 382건의 의견을 접수했다고 밝혔습니다. 그중 세율표 조정 및 세율 인하 관련 내용이 많은 관심과 의견을 받았습니다.

재정부는 최근 개정된 개인소득세법 초안을 통해 7단계에서 5단계로 단축된 누진세율을 정부 에 제출했습니다. 또한, 과세소득 범위도 현행보다 확대되었습니다. 이 개정안에 따르면, 가족 공제 후 월 과세소득이 1천만 동(VND)인 근로자는 5%의 세율을 적용받습니다. 1천만 동에서 3천만 동까지는 15%, 3천만 동에서 6천만 동까지는 25%, 6천만 동에서 1억 동까지는 30%의 세율을 적용받으며, 1억 동/월을 초과하는 과세소득에 대해서는 최고 35%의 세율이 적용됩니다.

재정부의 계산에 따르면, 위 계획에 따라 세금 일정을 조정할 경우 예산 수입 감소액은 약 8조 7,400억 VND에 이를 것으로 예상된다.

개인소득세 상한액 25%로 인하 제안

초안 법안에 대한 의견 요약에서 많은 협회, 기관 및 단체는 개인소득세율을 7%에서 5%로 인하함으로써 세금 체계가 간소화되고 계산이 용이해졌다고 평가했습니다. 그러나 지역 경쟁력을 강화하고 고급 인력을 유치하기 위해 세율 간 격차를 확대하고 최고 세율을 35%에서 25%로 인하해야 한다는 의견도 여전히 있었습니다.

기술 업계에 종사하는 부 티 투이 항( 하노이 다푹 사) 씨는 최대 35%의 개인 소득세율이 근로 의욕을 저하시킬 것이라고 생각합니다. 일할수록 남는 돈은 줄고, 생활비는 점점 더 오르기 때문입니다.

"35% 수준은 상당히 높습니다. 우수한 인력이 해외로 이주하려 할 수도 있는데, 이는 두뇌 유출로 이어질 수 있습니다. 25~30% 정도면 적당하다고 생각하지만, 35%는 너무 높습니다."라고 항 씨는 말했습니다.

딜로이트 베트남 대표는 "베트남은 동남아시아 지역에 비해 개인 소득세가 높은 국가 그룹에 속하지만, 과세 소득 기준은 낮습니다."라고 밝혔습니다.

딜로이트 베트남 세무 컨설팅 서비스 부총괄 이사인 부 투 하(Vu Thu Ha) 씨는 다음과 같이 말했습니다. "태국도 35%의 세율을 적용하지만, 시작 세율은 연 37억 동입니다. 싱가포르의 세율은 24%로 훨씬 낮지만, 연 200억 동 이상의 고소득자에게 적용됩니다. 말레이시아는 최고 세율인 30%를 적용하지만, 시작 세율은 16억 동입니다. 이러한 비교는 우리가 다른 국가보다 더 일찍 세금을 계산하고 있음을 보여줍니다. 이는 인재 유지 및 유치에도 영향을 미칠 수 있습니다."

따라서 개인소득세법 개정안에 대한 의견에서 35% 세율을 폐지하고 상한선을 25%로 낮추자는 의견이 다수 제시되었습니다. 응에안성 국회의원단은 납세자들의 동기를 부여하고 장려하기 위해 최고 세율을 25%로 정하고, 각 단계의 세율 인하 방안을 검토할 것을 제안했습니다. 손라성 국회의원단은 각 누진세율, 특히 30%와 35%의 두 가지 세율이 높은 만큼, 세율의 영향을 평가할 것을 제안했습니다.

세계은행 자료에 따르면 2009년 베트남의 1인당 GDP는 약 2,090만 동(VND)이었습니다. 2024년에는 이 수치가 약 1억 1,400만 동(VND)에 달하여 5.4배 증가했습니다. 그러나 2009년에는 8,000만 동(VND) 이상의 소득에 최고 세율 35%가 적용되었지만, 현재 재무부는 이 세율을 약 25% 인상된 1억 동(VND)으로 인상하는 방안만 제안했습니다.

2009년에는 이런 쌀국수 한 그릇의 평균 가격이 15,000~20,000동에 불과했습니다. 지금은 가격이 두 배, 세 배로 올랐습니다. 그러나 17년이 지난 지금, 최고 세율을 적용받는 소득 수준은 25%밖에 증가하지 않았습니다. 이러한 차이는 실생활에 더 적합하도록 세금 정책을 조정해야 할 필요성을 제기합니다.

센탁스 세무 회계 금융 회사(Centax Tax Accounting Finance Company Limited)의 부이 티 레 푸옹(Bui Thi Le Phuong) 이사는 "1억 2천만 명에서 1억 5천만 명 정도가 35%의 세율을 적용받고 있으며, 세율이 적정 수준으로 확대되어야 한다고 생각합니다. 이를 통해 고소득층의 자발적인 세금 납부가 촉진될 것입니다."라고 말했습니다.

또한, 초안에 포함된 5단계 세율 체계의 세율이 급등했다는 점에 대해서도 많은 의견이 제시되었습니다. 1단계 세율은 5%인 반면, 2단계는 15%로 세 배나 인상되었습니다. 이는 임금과 봉급만으로 수입을 얻는 근로자들의 생계에 큰 타격을 줄 것입니다.

가족공제액 1600만~2000만동으로 증액 제안

개인소득세법 개정안에 많은 관심을 받고 기여한 또 다른 내용은 가족 공제 수준입니다. 최근 재무부는 가족 공제 수준에서 옵션 2를 선택할 것을 제안했습니다. 이에 따라 납세자의 공제 수준은 월 1,550만 동으로, 부양가족 1인당 공제 수준은 월 620만 동으로 상향 조정됩니다. 재무부는 이 제안의 근거로 2024년 1인당 평균 GDP가 2020년 대비 약 40% 증가했다고 밝혔습니다.

개인소득세법 개정안에 대해 많은 의견이 가족공제 수준을 현재 월 1,550만 동(VND)보다 더 높게 인상하자는 제안을 내놓았습니다.

재무부는 2번 방안에 대해 많은 의견을 수렴했다고 밝혔습니다. 납세자 공제액을 월 1,100만 동에서 1,550만 동으로, 부양가족 1인당 공제액을 월 440만 동에서 620만 동으로 약 40.9% 인상하는 방안입니다. 이 인상률은 2020년부터 2024년까지 1인당 평균 소득과 1인당 평균 GDP 성장률을 기반으로 계산되었습니다.

이 계획에 따라 예산은 연간 21조 동(약 1,550만 원) 감소할 것으로 예상됩니다. 월급여 및 근로소득이 1,550만 동(약 2,000만 원)인 사람은 사회보험료, 건강보험료, 실업보험료를 공제한 후 개인소득세를 면제받게 됩니다. 그러나 여전히 더 높은 수준으로 조정해야 한다는 의견이 많습니다.

600만 동(VND)에 집을 임대하고, 전기세와 수도세, 아이들 교육비까지... 식비는 제외하고도 후옌 씨 부부는 매달 1천만 동(VND) 이상을 지출해야 합니다. 따라서 그녀는 재무부가 제안한 상기 공제 수준은 올해에만 합리적이며, 내년에는 곧 폐지될 수 있다고 생각합니다.

"일반 채소는 한 묶음에 1만~1만 5천 동인데, 폭우 때는 2만 5천~3만 동으로 가격이 올라가서 1~2주 동안 보관할 수 있어요. 1~2일밖에 안 되죠. 고기, 생선, 기타 식품 가격도 15~20% 정도 오릅니다. 700만 동 외에 직접 고용된 근로자와 부양가족의 가족 공제액을 1,700만~1,800만 동으로 늘리고 싶어요. 은퇴할 때까지 월세를 내는 대신, 저축을 더 해서 빨리 집을 마련하고 싶어요." 하노이시 꺼우저이구 추티후옌 씨가 말했습니다.

하노이시 꺼우저이구 타콩민 씨는 "가족들이 더 쉽게 생활할 수 있도록 부양가족 공제액을 700만 달러 이상으로 늘리고 싶습니다."라고 밝혔습니다.

많은 의견은 새로운 초안 제안이 2024년 기준 1인당 GDP 소득에만 기반을 두고 있다고 말합니다. 2025년 말까지 1인당 GDP는 2020년 대비 약 50% 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서 호치민시 국회 대표단은 납세자의 가족 공제액을 1,650만 VND, 부양가족의 경우 660만 VND 증가시켜야 한다고 제안했습니다.

디엔비엔성 국회 대표단은 생활비 압박에 직면한 국민을 지원하는 동시에 지속 가능한 소득원을 키우기 위해 납세자의 가족 공제액을 월 2,000만 동, 부양가족 1인당 월 1,000만 동으로 늘리는 방안을 제안했습니다.

전문가들에 따르면, 현행법은 소비자물가지수(CPI)가 20% 변동할 경우에만 국회가 가족공제액 증액을 검토하도록 규정하고 있습니다. 따라서 조정에는 수년이 걸릴 것으로 예상됩니다. 한편, CPI는 752개 품목의 상품 및 서비스를 종합적으로 평가하는 지표이지만, 20개 미만의 필수품목은 변동폭이 큰 경우가 많습니다. 따라서 채소, 육류, 생선 등의 가격은 물가상승률보다 훨씬 빠르게 상승할 수 있습니다. 따라서 정부에 연간 가족공제액을 유연하게 조정할 수 있는 권한을 부여하는 방안을 검토할 수 있다는 의견도 있습니다.

경제-금융 전문가인 Tran Anh Quan 씨는 "가족 공제 수준을 예를 들어 매년 또는 2년마다 더 자주 갱신한다면, 생활비를 많이 내야 하는 근로자들에게 덜 불리할 것입니다."라고 말했습니다.

오늘 쌀국수 한 그릇의 가격이 내년에 인상될 수도 있습니다. 따라서 법안을 제정할 때는 경제 성장률에 맞춰 가족 공제 수준을 조정하는 방안을 고려해야 합니다. 그렇게 함으로써 새로 제정된 법이 시대에 뒤떨어지는 상황을 방지할 수 있습니다.

재무부는 개인소득세법 개정안에 대한 의견을 수렴한다고 밝혔습니다. 재무부는 올해 10월 국회에 제출할 초안을 검토하고 완성할 예정입니다. 재무부는 현행 가족공제 외에도 교육 및 의료비 등 실정에 맞는 구체적인 공제 항목을 검토하고 추가할 것을 제안했습니다.

출처: https://vtv.vn/de-xuat-ha-tran-thue-thu-nhap-ca-nhan-xuong-25-100250925065813192.htm