일시금 세금 신고부터 신고까지: 사업주가 준비해야 할 것은?

(Chinhphu.vn) - 사업체는 세금 폐지 이후 새로운 법적 규정과 의무를 명확히 이해하고, 동시에 전자세금계산서 적용, 세금 신고 및 현금 흐름 관리에 대한 구체적인 사례를 이해해야 합니다. 일부 관련 기관은 사업체의 디지털 전환 및 자본 조달을 지원하기 위해 기술 지원 및 우대 신용 패키지 확대에 전념하고 있습니다.

워크숍 "일괄세 폐지, 사업주가 준비해야 할 것은 무엇인가?" - 사진: VGP/HT

새로운 규제, 기업은 반드시 이해해야

8월 26일 하노이에서 베트남세무자문협회(VTCA), MISA 주식회사, 베트남번영상업은행(VPBank)이 공동으로 "일괄세 폐지: 사업 가구가 준비해야 할 사항" 워크숍을 개최했습니다. 이 행사에는 세무 당국, 재무 및 회계 전문가, 언론사가 참여했으며, 온라인으로 시청한 사업 가구는 거의 5,000명에 달했습니다.

응우옌 티 투 하(Nguyen Thi Thu Ha) 전 세무국장은 "사업자는 규정에 따라 납세 의무를 이행하기 위해 사업 규모를 명확히 파악해야 합니다. 특히 대규모 사업자는 월별 세금 신고서를 제출해야 하며, 소규모 또는 신규 사업자는 시행령 126호와 시행규칙 40호에 따라 분기별 세금 신고서를 제출해야 합니다."라고 말했습니다. 현재 사업자는 크게 분기별 또는 월별 세금 신고서 제출 방식 두 가지로 나뉩니다. 실제로 사업자의 90%가 분기별 세금 신고서를 제출하는 반면, 매출액이 30억 동 또는 100억 동을 초과하는 대규모 사업자는 많지 않습니다.

응우옌 티 투 하(Nguyen Thi Thu Ha) 씨에 따르면, 대부분의 사업체는 일시불 과세에서 신고로 전환할 때 분기별 세금 신고서를 제출해야 합니다. 세액 산정 방법은 과세 대상 수입에 세율을 곱하거나, 부가가치세 과세 대상 수입에 세율을 곱하여 세율을 산정합니다. 신고로 전환할 경우, 사업체는 창출된 수입을 기준으로 세액을 직접 산정해야 합니다.

하 루 씨는 "사업체는 수입에 대해 세금을 신고하고 납부해야 하지만, 신고된 수입이 매우 신뢰할 수 있고 송장, 증빙서류 및 회계 장부 제도를 완벽하게 준수하는지 확인해야 합니다."라고 말했습니다.

선전 및 납세자 지원부(세무부) 전 국장 응우옌 티 투 하 여사가 워크숍에서 질문에 답하고 있다 - 사진: VGP/HT

응우옌 티 투 하(Nguyen Thi Thu Ha) 씨는 기업 협회에 답변하며 다음과 같이 말했습니다. "시행령 70/2025/ND-CP에 따라 연 매출 10억 동(VND) 이상의 사업체는 현금 등록기에서 전자 세금계산서를 발행하고 세무 당국과 데이터를 연결해야 합니다. 이는 과도기적인 조치이며, 연 매출 10억 동(VND) 미만의 사업체는 자발적으로 신청할 수 있습니다." 응우옌 티 투 하 씨는 정보가 명확하고 투명하다면 관리가 더 수월해질 것이라고 강조했습니다.

실제로 최종 소비자는 인센티브 메커니즘이 없는 한 송장을 받지 않는 것이 일반적입니다. 그러나 재화 판매나 서비스 제공 시 송장을 발행하는 것은 사업체의 책임입니다.

사업체의 매출이 10억 VND 이상인 경우, 세무기관에 등록하고, 적절한 장비와 소프트웨어를 준비하고, 매출을 추적하기 위해 산출물과 투입물 및 서비스를 명확하게 분류해야 합니다.

특히 가계는 송장 발행 시점을 명확하게 이해해야 합니다. 예를 들어, 오늘 매출이 발생했지만 고객이 미납금이 있는 경우, 고객이 대금을 완납해야 송장이 발행됩니다. 송장이 늦게 발행되거나 불완전하게 발행되면 납세 의무에 영향을 미치고 행정적 처벌을 받을 수 있습니다.

전자상거래 플랫폼 규정과 관련하여 응우옌 티 투 하(Nguyen Thi Thu Ha) 씨는 다음과 같이 말했습니다. 정부 시행령은 전자상거래 플랫폼을 결제 기능이 있는 플랫폼과 결제 기능이 없는 플랫폼의 두 가지 유형으로 분류합니다. 사업 가계의 경우, 시행령 117호는 결제 기능이 있는 플랫폼을 통한 사업 활동을 규제하며, 거래가 성사되는 즉시 세금이 공제됩니다. 따라서 사업 가계는 플랫폼에 이미 허가 하에 전자세금계산서 발행 기능이 있으므로 중복된 세금계산서를 발행할 필요가 없습니다.

구매자, 개인, 세무 당국 모두 현장(floor)으로부터 정보를 받습니다. 현장이 송장을 발행하면 가계는 다시 발행할 필요가 없으므로 중복 발행을 피할 수 있습니다. 현장이 납부하는 세금의 종류에 따라 개별 사업체는 추가 납부할 필요가 없습니다. 특별소비세, 환경 보호 또는 자원과 관련된 몇 가지 경우에만 개인이 잔액을 신고해야 합니다.

"시행령 117호가 규정을 확대한 것도 주목할 만합니다. 세액공제액이 공제되었지만 연간 총수입이 과세 기준액에 도달하지 않은 경우, 개별 가구는 징수된 서류를 바탕으로 세금 환급을 요청할 수 있습니다. 따라서 중복 송장이나 중복 신고가 발생하지 않으면서, 자격이 있을 경우 세금 환급을 받을 수 있습니다. 사업체는 법규를 준수하기 위해 송장, 신고 및 세금 납부서의 기본 내용을 적극적으로 조사하고 파악해야 합니다. 이는 권리를 보장하고 투명하고 공정한 사업 환경을 구축하는 데 도움이 되는 필수 요건입니다."라고 응우옌 티 투 하(Nguyen Thi Thu Ha) 씨는 말했습니다.

MISA 리테일 솔루션 사업부 부국장인 응웬 꽝 카이(Nguyen Quang Khai) 씨가 기술 솔루션에 대해 설명하고 있습니다. 사진: VGP/HT

기업을 위한 기술 및 금융 솔루션

MISA Retail Solutions의 부사장인 응웬 꽝 카이(Nguyen Quang Khai) 씨는 다음과 같이 강조했습니다. 일시금 세금 폐지는 습관을 바꾸는 과제인 동시에 사업주가 재정적 의무에 대해 투명하게 밝힐 수 있는 기회이기도 합니다. 또한 은행에서 자본을 조달하고 기업과 쉽게 협력하고 가치 사슬에 깊이 참여하고 시장에서 평판을 확립할 수 있는 유리한 조건을 제공합니다.

68-NQ/TW 결의안 및 정부 시행령에 따라 기업과 개인이 세무 규정 및 전자 송장을 준수하도록 지원하기 위해, 카이 씨는 기업 가계를 위한 판매 관리, 전자 송장, 세금 신고 솔루션 세트를 소개했습니다. 이 솔루션 세트는 MISA가 기업 가계가 포괄적으로 관리하고, 쉽게 배포하고, 규정을 준수하고, 비용을 최적화할 수 있도록 지원하는 것을 목표로 개발했습니다.

MISA는 중소기업을 위해 MISA eShop 판매 관리 플랫폼을 제공합니다. 이 플랫폼은 스마트폰을 사용하여 단일 애플리케이션에서 판매 관리, 송장 발행 및 세금 신고를 수행할 수 있도록 지원합니다. 또한, 통합 인공지능(AI) 솔루션을 통해 판매자가 음성으로 빠르고 쉽게 주문할 수 있도록 지원합니다. 또한, 이 소프트웨어는 데이터를 자동으로 집계하여 세무 당국에 샘플 신고서를 바로 전송합니다.

MISA는 대기업을 위해 MISA eShop 소프트웨어와 POS 하드웨어를 포함한 솔루션 세트를 제공하여 판매 시 신속한 송장 발행을 지원합니다. 또한, 이 소프트웨어는 MISA의 회계 및 세무 솔루션과 직접 연결되어 데이터 입력, 회계 및 전자 세금 납부를 자동화합니다. 또한, 이 플랫폼은 MISA ASP Service Accounting과 통합되어 23,900명의 회계 및 세무 전문가와 연결하여 수백만 기업에 서비스를 제공하고, 재무 관리 표준화, 세무 준수 및 전문성 향상에 기여합니다.

전자 송장 발행 외에도 기업들은 간편함과 편의성을 중요하게 생각합니다. 이전에는 여러 공급업체의 여러 소프트웨어를 사용하면서 데이터 연결이 원활하지 않고 여러 비밀번호를 기억해야 하는 번거로움이 있었습니다. MISA의 "올인원" 솔루션은 이러한 문제를 해결했습니다. 스마트폰이나 컴퓨터만 있으면 소규모 사업체도 매출 관리, 송장 발행, 세금 신고 등을 할 수 있습니다. 대규모 매장과 레스토랑의 경우에도 MISA 솔루션은 수입, 지출, 부채 관리부터 회계 소프트웨어 연동까지 모든 니즈를 충족하며, 중소기업, 소상공인, 중견기업 모두에게 적합합니다. 사용료는 월 약 10만 동(하루 3,000동 이상)으로, 효율성에 비해 합리적인 수준입니다. 또한, MISA는 판매에 AI를 적용하고, 자동 고객 관리 시스템을 구축하며, 24시간 연중무휴 상담 핫라인을 운영하고, 전국 대리점 및 협력업체를 통해 사업체를 지원합니다.

"세무부는 MISA와 협력 협정을 체결하고 지원 포털을 발표하며 솔루션의 적법성을 확인했습니다. 이는 사업체들이 규정을 준수하고, 효과적으로 경영하며, 지속 가능한 발전을 이룰 수 있도록 돕는 중요한 조치입니다."라고 카이 씨는 말했습니다.

VPBank 가계사업 부문 이사인 Ngo Binh Nguyen 씨 - 사진: VGP/HT

은행 관점에서 VPBank 가계 사업 부문 이사인 응오 빈 응우옌(Ngo Binh Nguyen) 씨는 가계 사업을 위한 다양한 금융 솔루션을 소개했습니다. 우선, V20K 대출 패키지는 최대 20조 동(VND) 한도의 주택 담보 대출에 대해 연 3.99%부터 우대 금리를 제공합니다. 동시에 고객은 최대 12%의 캐시백 혜택을 제공하는 VPBank CommCredit 신용카드를 개설할 수 있습니다. 또한, VPBank는 연 3.5%의 수익률을 제공하는 Super Profit 툴킷을 통해 단기 유휴 자금 흐름이 있는 고객에게 특히 적합한 수익 축적 솔루션을 제공합니다.

"VPBank는 개인부터 기업까지 기업 고객 커뮤니티와 함께하는 데 전념하고 있습니다. VPBank는 자본 제공뿐만 아니라 운영 관리, 보험 및 재투자를 지원하여 폐쇄형 가치 사슬을 구축합니다. 더 나아가, 고객과 베트남 기업 커뮤니티의 장기적인 번영을 촉진하는 것이 VPBank의 목표입니다."라고 VPBank 관계자는 단언했습니다.

후이 탕

출처: https://baochinhphu.vn/tu-thue-khoan-sang-ke-khai-ho-kinh-doanh-can-chuan-bi-gi-102250826135403669.htm