Fazit der Prüfung von vier Unternehmen, die Versicherungen über Banken verkaufen: Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong

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ANTD.VN – Das Finanzministerium hat gerade das Ergebnis einer Sonderprüfung zum Verkauf von Versicherungsprodukten über Kreditinstitute, ausländische Bankfilialen (Bancass) und damit verbundene Inhalte für vier Lebensversicherungsunternehmen, darunter Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife und Sunlife, veröffentlicht.

Kündigungsquote im ersten Versicherungsjahr beträgt bis zu 73 %

Für die BIDV Life Insurance Company Limited wird BIDV Metlife im Jahr 2021 Versicherungen über ein Kreditinstitut, die Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV), verkaufen.

Die Prämieneinnahmen aus Versicherungsverkäufen über BIDV erreichten mehr als 1.553 Milliarden VND, was 99,2 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht, und die Prämieneinnahmen aus neu vermarkteten Versicherungsverkäufen über BIDV erreichten mehr als 452 Milliarden VND, was 98,3 % der gesamten neu vermarkteten Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 hat das Unternehmen über den Bancassurance-Kanal 21.123 neue Versicherungsverträge (HI) abgeschlossen, wobei die Kündigungsquote nach dem ersten Jahr 39,4 % betrug.

Was die MB Ageas Life Insurance Company Limited betrifft, so verkauft dieses Unternehmen Versicherungen über die MB Bank und die MB Shinsei Finance Company (oder M.Credit Finance Company).

Die gesamten über Banken abgewickelten Prämieneinnahmen beliefen sich auf 4.466 Milliarden VND, was 78 % der Prämieneinnahmen entspricht. Die neuen Prämieneinnahmen über Banken beliefen sich auf 2.820,9 Milliarden VND, was 74 % der gesamten neuen Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 hat MB Ageas über die Bank 66.757 neue Versicherungsverträge abgeschlossen, wobei die Kündigungs- und Beendigungsrate der Versicherungsverträge nach dem ersten Jahr über diesen Kanal 32,4 % betrug.

Fazit der Prüfung von 4 Unternehmen, die Versicherungen über Banken verkaufen: Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong. Foto 1

Das Finanzministerium wies auf zahlreiche Verstöße von Unternehmen hin, die Versicherungen über Banken verkaufen (Illustrationsfoto)

Die höchste Vertragskündigungsrate im ersten Jahr weist die Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited auf. Im Jahr 2021 verkaufte dieses Unternehmen Versicherungen über die Asia Commercial Bank (ACB ) und die Tien Phong Bank (TPBank). Die gesamten Versicherungsprämieneinnahmen über den Bankkanal erreichten 2.038 Milliarden VND, was 61,26 % der Prämieneinnahmen entspricht. Die Einnahmen aus Neuabschlüssen über den Bankkanal erreichten 1.907,7 Milliarden VND, was 82,27 % entspricht (die Versicherungsprämieneinnahmen über die ACB erreichten 1.248,6 Milliarden VND und die der TPBank 789,4 Milliarden VND).

Im Jahr 2021 hat Sun Life über diese beiden Banken 80.117 neue Versicherungsverträge abgeschlossen. Die Kündigungs- und Beendigungsrate nach der Bedenkzeit (erstes Jahr) der über TPB verkauften Verträge lag bei 73 % und bei 39 % bei ACB.

Für Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam) wird das Unternehmen im Jahr 2021 den Versicherungsverkauf über Kreditinstitute (Bancass) einführen, darunter: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) und Shinhan Bank Vietnam.

Die Einnahmen aus Versicherungsprämien über den Bancass-Kanal erreichten über 6.184 Milliarden VND, was 21,48 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht; die Einnahmen aus neuen Versicherungsprämien über den Bancass-Kanal erreichten 3.700 Milliarden VND, was 54,89 % der gesamten neuen Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 hat das Unternehmen über den Bancassurance-Kanal 94.431 neue Versicherungsverträge abgeschlossen. Die Vertragsbindungsrate im ersten Jahr für über den Bancassurance-Kanal abgeschlossene Versicherungsverträge (basierend auf den Versicherungsprämien) lag bei 59 %, was einer Kündigungs- und Ungültigkeitsquote im ersten Jahr von 41 % entspricht.

Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong

Im Jahr 2021 hatte Prudential Ausgaben im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten in Höhe von über 740 Milliarden VND und zog diese bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftssteuer ab. Davon entfielen 44 Milliarden VND auf anfängliche Supportkosten und Kooperationsgebühren an Organisationsagenten; 342 Milliarden VND auf Marketingunterstützungskosten an Banken; über 57 Milliarden VND auf direkte Boni an Bankmitarbeiter für die Einführung und den Verkauf von Versicherungsprodukten; 296 Milliarden VND auf nicht vorschriftsmäßige Festzulagen und Boni an einzelne Versicherungsagenten.

Die Einbeziehung der oben genannten Aufwendungen in die Aufwendungen für die Bancassurance-Tätigkeit und deren Abzug bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer steht nicht im Einklang mit den Bestimmungen des Versicherungswirtschafts- und Steuerrechts.

Ebenso forderte das Finanzministerium BIDV Metlife auf, bei der Berechnung der Körperschaftssteuer im Jahr 2021 zusätzlich 174 Milliarden VND an Ausgaben im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten zu berücksichtigen.

Bei Sun Life wurden bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 zudem Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten in Höhe von über 600 Milliarden VND als abzugsfähige Ausgaben verbucht, was nicht den Vorschriften entspricht.

Darüber hinaus hat Sun Life bei der Steuerberechnung im Jahr 2021 auch Unterstützungszahlungen an Banken falsch als abzugsfähige Ausgaben verbucht, beispielsweise die Verrechnung von Marketingunterstützungskosten für TPBank in Höhe von 121 Milliarden VND; ACB in Höhe von insgesamt 124 Milliarden VND …

Aufgrund der oben genannten Verstöße verlangt das Finanzministerium von Sun Life Vietnam Insurance, die abzugsfähigen Ausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 um mehr als 600 Milliarden VND zu reduzieren.

Im Jahr 2021 verbuchte MB Ageas Insurance bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer außerdem Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Aufwendungen, was nicht den Vorschriften entsprach und einen Betrag von 5,9 Milliarden VND ausmachte.

In Bezug auf Steuerverstöße beauftragte das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern, die lokalen Steuerbehörden (Steuerbehörde Hanoi und Steuerbehörde Ho-Chi-Minh-Stadt) anzuweisen, Unternehmen zu drängen und zu überprüfen, damit diese die Steuer- und Rechnungsgesetze für die im Prüfungsergebnis angegebenen Ausgaben erklären und einhalten. Von dort aus werden etwaige Verstöße gegen die Steuer- und Rechnungsverwaltung (falls vorhanden) bearbeitet und ähnliche Fälle angeleitet und bearbeitet.

In Bezug auf Fälle, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte die Vorschriften des Unternehmens nicht einhielten, stellte das Finanzministerium durch Stichprobenprüfungen fest, dass es bei der Durchführung von Versicherungsverkäufen zahlreiche Fälle gab, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte die Vorschriften nicht einhielten.

Zu den üblichen Verstößen zählen: die nicht ordnungsgemäße Umsetzung der vom Unternehmen herausgegebenen Vorschriften zur Erfassung und Offenlegung von Kundeninformationen, die Nichteinhaltung des Verfahrens zur Nutzung und Beratung von Versicherungsprodukten gemäß den Vorschriften des Unternehmens, die nicht ordnungsgemäße Umsetzung der Vorschriften zur Offenlegung und Vervollständigung von Aufzeichnungen, mangelnde Verantwortung bei der Überprüfung von Informationen in Dokumenten und Aufzeichnungen, in denen Versicherungsanträge von Kunden gestellt werden;

Die Unternehmensvorschriften zur Verwaltung von Versicherungsprämien werden nicht ordnungsgemäß umgesetzt; die Qualität der Beratung zu Versicherungsprodukten wird nicht sichergestellt; während der Beratung zu Versicherungsprodukten werden Kundeninformationen nicht ordnungsgemäß und vorschriftsmäßig erfasst …

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