キャッサバ、木材、林業製品には高い税金リスクが伴います。
税務総局（ 財務省）によると、税務当局は税務管理情報の確認を通じて、キャッサバ、木材、林産物の輸出税還付を行っている一部の事業者に高い税務リスクがあることが判明した。そのため、税務当局は検査と検証を実施する必要がある。
税務当局は、一部の企業が税務リスクの高いキャッサバ、木材、林業製品に対する輸出税を還付していたことを発見した。
キャッサバおよび木材・林産物の場合：還付税は中間段階で発生します。これは、森林生産者から加工を伴わずに直接購入するか、付加価値税（VAT）の課税対象とならない通常の予備加工のみを経たためです。中間段階では、主に管理費や物流費などが発生します。そのため、一部の主体は、国の制度や政策を悪用して還付税を不正に取得し、着服しています。
最近、財務省は税務総局に対し、公安省の専門部署と連携して、フート省で発生したVATインボイスの違法取引と脱税事件、ニンビン省、 ビンフック省での税金還付違反など、多数の脱税とVAT還付金の横領事件を検出し、対処するよう指示した。
税務総局は、典型的な詐欺行為をいくつか指摘しています。具体的には、事業設立に関する規制における公開政策を悪用し、生産・営業目的ではなく、VATインボイスの売買を目的として事業を設立し、利益を得て脱税する行為が挙げられます。
そのため、一部の対象者は、親戚や家族、または雇った代理人を法定代理人として、違法な請求書を使用して企業の入力を合法化し、税金を還付するための一連のビジネスを確立して循環的に取引を行っています。
ブローカーは、偽のリストを作成し、農家から直接木材を購入したり、直接家畜を飼育したり、税金を控除するために違法な請求書を売買したり、貿易の中間段階でVAT（5％）を申告して支払わなくても済むように流通商品を合法化したりしています。
付加価値税を還付する企業は、違法なインボイス（生産活動や営業活動を行っていない企業から購入したもの）を使用したり、営業所を放棄したり、さまざまな地域で営業状況を継続的に変更したりする企業のインボイスを使用して、仕入付加価値税控除を申告し、付加価値税還付申請書類を作成しています。
120の企業を検査した結果、110の「行方不明」企業が発見された
税務総局によると、税金還付詐欺師の手口や行為は主に商品の売買の仲介段階で発生する。
一部の仲介企業は、輸出企業（F1）にインボイスを発行した後、一時的に取引を停止したり、逃亡したりするなど、高リスクの兆候を示しています。仲介企業間の収益と税金の申告が正しく一致しておらず、販売企業（F2、F3...）は少額の収益を申告しているのに、購入企業（F1）は多額の仕入VAT控除を申告しています。銀行を通じた支払いも、取引が同日に行われ、同じ人がお金を引き出すなど、リスクの兆候を示しています。
120社の企業を対象に調査、検査、税金還付金の照会を行った結果、110社の中間企業が営業場所を放棄し、営業を停止し、中間段階で解散を待っている状態にあることが判明した。
税金還付企業は、中間企業の仕入先から仕入した原材料と領収書を使用していましたが、中間企業は税金を申告しておらず、税金を納付しておらず、原材料と仕入商品の原産地を証明できませんでした。予算はこれらの企業からまだ税金を徴収していませんが、税金還付企業への税金還付は後日処理する必要があります。
「これは税務当局にとってプレッシャーとなる問題です。税金還付の対象となる金額を決定するには、商品の売買が実際に行われたかどうかの検証結果に基づかなければならないため、書類の取り扱いに多くの困難が生じています」と、税務総局の代表者は強調した。
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