税務部門、一括税廃止に際し新たな管理モデルを準備

(Chinhphu.vn) - 「一時金税の廃止に伴う事業所の税務管理モデルと方法の転換」プロジェクトは、包括的な近代化、事業所と企業間の平等なビジネス環境の創出、コンプライアンスコストの削減、デジタル変革の促進を目的としています。

「一括税廃止に伴う企業家計の税務管理モデルと方法の転換」プロジェクトは、包括的な近代化を目指し、企業家計と企業間の平等なビジネス環境を創出します。

現代的で公平な税務管理モデルに向けて

財務省は、 2025年から2030年までの税務管理改革プログラムの主要ステップの1つである「一括税廃止時の事業所向け税務管理モデルと方法の転換」プロジェクトを承認する決定3389/QD-BTCを発行した。

目標は、税務行政を全面的に近代化し、一括税を廃止し、企業家と企業の間に平等なビジネス環境を確立するとともに、デジタル変革を促進し、納税者の​​コンプライアンスコストを削減することです。

2026年1月1日より、すべての事業所は自己申告・自己納税に移行します。事業所の税務管理に関する法定文書は、同時実施を確保するため、補足、改正、または新規に公布されます。

このプロジェクトは、行政手続きの処理時間を少なくとも 30% 削減し、法令遵守コストを 30% 削減するなど、具体的な目標を設定しています。100% の事業所が、一括納税から申告納税への切り替え手続きについて情報提供、指導、サポートを受けます。100% の事業所が、 政府の法令 70/ND-CP に従ってレジからの電子インボイスの適用対象となるため、その登録と使用が義務付けられている事業所は、規則に従って登録と使用を行う必要があります。100% の事業所が、便利かつ簡単な方法で、電子的に税務手続きを実行します。

上記の目標は、行政上の負担を軽減し、この部門が持続的に発展するための条件を整えることを目的とした、民間経済発展に関する中央委員会の決議68-NQ/TWの精神を反映しています。

制度、政策、管理方法の完成

本プロジェクトの第一の焦点は、税法制度の整備です。財務省は、税務行政法およびガイドラインを改正し、一括納税申告書を廃止するとともに、法令および通達を見直し、実施における一貫性と同期性を確保します。

併せて、事業所世帯に対する個人所得税（PIT）および付加価値税（VAT）政策を以下の方向に調整します。非課税収入の基準額を実態に合わせて決定します。会計帳簿が整備されている世帯については、所得（収入から経費を差し引いたもの）に基づく個人所得税の計算方法を適用し、コストの透明性と投資拡大を促進します。中小企業相当規模の世帯に対する規定を改正し、企業の法人所得税との類似性を確保します。決議68-NQ/TWの精神に基づき、イノベーションを促進するため、個人所得税の免除および減税に関する規定を補足します。

併せて、財務省は、手数料法、中小企業支援法の見直しを行うとともに、個人事業者法についても調査・整備を行い、経営家育成策を具体化していく考えだ。

会計制度を簡素化し、事業者世帯が簡単に税務申告を行えるようにするために、会計制度に関する通達（88/2021/TT-BTC、132/2018/TT-BTC、133/2016/TT-BTC など）が改正・補足されます。

また、このプロジェクトでは、税額計算方法を決定するために、収益規模に応じて事業所を分類するとともに、税務分野のプロセスを再設計するという全体的なプログラムに沿って、税務管理、検査、監督プロセスを構築するという方向性も明確に示されています。

税務局は、企業世帯向けの広報・支援業務を刷新し、研修プログラムを編成し、各分野に適した簡単な会計制度に関する指導を提供します。

税務当局は、納税者をサポートし、質問に迅速、正確、便利に回答できるようにするために、AIやチャットボットなどの最新技術の応用を研究しています。

手続き改革に関しては、納税申告書や申告書が簡素化され、処理時間とコンプライアンスコストが少なくとも 30% 削減されます。

税務業界は、電子請求書からの収益データの提案を含むスマートな電子申告を適用し、企業の業務の簡素化とエラーの削減を支援することを目指しています。

リスク管理に基づいてコンプライアンス監視が実行され、不正行為や請求書取引の検出が強化されます。

適切な債権回収や税金執行措置と並行して、テーマ別、業種別、地域別の検査プログラムが実施されます。

特に、税務当局は、デジタルプラットフォーム上で発生する新たな活動を確実にカバーできるよう、電子商取引事業者世帯向けの別個の管理メカニズムを検討している。

実施面では、税務部門は、その装置を改善し、職員を訓練し、能力、規律、公務規律を向上させます。

さらに、税務当局は電子インボイスデータから自動的に税金を計算する申請システムを構築し、企業世帯に無料または低価格の会計ソフトを提供し、オンラインで簡単に税金を申告・納付できるように支援する。

税務部門は、事業所の100%が電子税務手続きを実行することを目指し、事業所の全国データベースを作成し、省庁や支部と連携して綿密に監視し、予算の損失を防ぐことを目指しています。

プロジェクトの実施は、税務局が中心となって、機関間の調整の原則に従って実行されます。

税務局は公安部と連携し、個人の納税コードを標準化し、納税コードの代わりに個人識別番号の使用を統一します。

税務当局はまた、各レベルの省庁、支部、人民委員会とデータを連携させ、事業世帯の活動を監視し、登録情報を更新し、事業活動を停止・終了し、世帯の紛失や収益の損失を防止している。

また、地方自治体においては、事業主世帯の起業をワンストップで支援する仕組みを構築するとともに、新たに事業を立ち上げる世帯に対する融資や施設支援制度を提案することが推奨される。

それに伴い、税務部門はベトナム商工連盟（VCCI）や地元の業界団体と連携し、企業世帯や小規模事業者に税法の遵守を促し、新しい方式が同期して円滑かつ効果的に実施されるようにします。

税務局は、割り当てられたとおりに、プロジェクトの実施を主導し、組織し、財務省傘下の部署および報道機関と連携して、実施結果を宣伝、指導、監視するものとする。

割り当てられたユニットは毎年財務省に報告し、プロジェクトが全国的に均一かつ効果的に実施されるようにします。

ミン氏

出典: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-chuan-bi-mo-hinh-quan-ly-moi-khi-xoa-bo-thue-khoan-102251010134828391.htm