捜査機関は、被告人グエン・ヴァン・リン（1986年生まれ、銀行財務担当役員）を横領罪で起訴することを提案した。捜査結果によると、 TPバンク本店（HUB HO）の中央金庫には、金、現金、有価証券、重要印鑑、担保資産などの資産が保管されている。金については、倉庫は3つの州に分割して管理されている。

したがって、TPBank は、SJC およびDOJIゴールドを有料で保管することを承諾します。これには、元のシリーズを保管すること (返却時にゴールドは元の状態で受け取られます) と、元のシリーズを保管しないこと (返却時にゴールドの全額が返金されます) が含まれます。

金取引に関しては、SJCの金塊はTPBankによって保管され、顧客との売買取引に使用されます。担保金：TPBankは顧客に融資を行い、SJCの金塊を担保とします。担保金の受領後、金塊はTPBankの規定に従って封印され、金庫に保管されます。

特に、取引用の金および保管中の金は、倉庫管理委員会によって毎日、また毎年 6 月 30 日と 12 月 31 日に定期的に棚卸されます。

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イラスト：Chi Hung

2017年頃、グエン・ヴァン・リン氏はTPバンク本部取引センターの財務管理委員会メンバーであり、会計係を務めていました。リン氏は、金庫に担保として預けられた金の価格変動がほとんどないこと、金を担保に預けた顧客の決済と満期のスケジュールが管理台帳に明確に記録されていること、この種の資産の確認と集計は年に2回しか行われず、事前に告知されていることに気づきました。

そこで、リンは金庫室の金（金の売買のために金庫に保管され、他の人のために保管されている）を流用し、その後、金庫から金を取り出して抵当に入れ、日々の在庫を回避するために不足分を補うというアイデアを思いつきました。

洗練された金の流用

リン氏は会計情報から、C氏という顧客がSJCの金246タエルを抵当に入れたものの、支払いは紙幣のみで、金は固定倉庫に保管されていたことを突き止めました。リン氏は、金庫に保管されていた上記の金を売買に充当し、C氏が抵当に入れた金と差し替える計画を立てました。

2017年7月5日、一日の終わりに金の棚卸を終えたリン氏は、倉庫管理委員会の他の委員の不注意につけ込み、「販売および保管用の金」が入っている金庫からSJCの金246両を取り出し、ビニール袋に入れて金属製の箱に入れた。

2017年7月6日の朝、支店の資金を受け取るために倉庫を開ける過程で、リンは246タエルのSJCゴールドが入った金属製の箱を緩衝倉庫（金庫室の外の空間で、緩衝倉庫への出入りは管理・監視されていません）に持ち込みました。

午前遅く、財務担当者がATMで資金を補充している隙を突いて、リンはバッファ倉庫に入り、SJCの金246両を盗み出し、88億ドン超で売却した。被告は上記の金全額を証券口座に入金した。

2017年7月6日の終業時間、倉庫管理委員会との棚卸作業中、リン氏はC氏の246両入りの金袋を「売買保管」用の金庫にしまい、自分が持ち去った金帳簿と入れ替えた。そのため、倉庫管理委員会の他の委員は長い間、資産の紛失に気付かなかった。

2019年3月22日までに、C氏はローンを全額返済し、TP銀行から246両の金を全額受け取りました。その後も、差し押さえた金の不足が発覚するのを避けるため、リン氏は金庫室にあったDOJI社の金袋の封印を破り、SJCの金246両を取り出し、銀行の売却用金庫に保管していました。

2021年1月15日までに、リン氏が管理していた金庫室に、Hさんの銀行融資の担保となるSJC金貨561両が新たに発生した。

リンは、Hさんの抵当金で、自分が横領したSJC金246両を補填する方が安全だと気づき、Hさんの抵当金が入った金属製の箱を金庫から持ち出して錠を破り、SJC金246両を取り出し、包装して封印し、「売買・保管」用の金庫に保管した。残りの金は「保管専用金庫」の金属製の箱に保管した。

2023年8月9日、リン氏はH氏に担保として差し入れていた金561両を金庫に返還した。H氏が借金を完済した後、差し押さえられた246両を補填できるほどの金は金庫に残っていなかった。リン氏は返還できず、自首した。