警告を無視すると、すべてを失うリスクがあります

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編集者注：税金滞納、脱税、密輸、石油価格安定基金の流用…これらは多くの石油基幹企業の闇だ。経営能力の弱い企業がこうした問題を見逃されているのは、主に認可手続きに問題があると考えられる。
VietNamNet の「石油『巨人』の隠れた一角」という一連の記事は、石油市場の健全性と監視、消費者の権利の保護、合法的な石油ビジネスの発展、そして国家のエネルギー安全保障の確保に、より多くの声を届けることを目的としています。

一連の企業が安定化基金を充当した

スエンベト石油が当局の監視下にあったとき、この会社が石油価格安定基金から数千億ドンを「隠蔽」していたことも発覚した。

しかし、スエンベト石油の幹部らが逮捕された今、同社からガソリンを購入する際に人々が拠出した金銭を回収できる可能性はますます低くなっている。

しかし、Xuyen Viet Oil は、このファンドを「保有」している唯一の事例ではありません。

2022年、商工省は、タイソンBQP石油株式会社（ホーチミン市1区ダカオ区）とドゥオンドン・ホアフー株式会社（ビントゥアン省トゥイフォン郡ホアフー村）に対し、石油価格安定基金の残額を国家予算に納付するよう強く求めてきた。これは、両社が石油卸売業者としての免許を取り消されたためである。

消費者は、購入したガソリン1リットルごとに、運転期間に応じて300ドンを基金に拠出します。

しかし、何度も催促したにもかかわらず、商工省と財務省は、タイソンBQP石油株式会社が国家予算に217億6000万ドン以上を支払ったことに関する報告書や書類に対して何の反応も得られず、また、ドゥオンドン・ホアフー株式会社は37億6000万ドン以上を支払っていなかった。

企業が国家予算に金を支払わなかったことを受けて、工商省と財政省は、規則に従って調査と処理を行うため、両社のファイルを公安省に移管することに合意した。

しかし、ドゥオンドン・ホアフー株式会社の幹部らがガソリン密輸の罪で起訴されたこと（2022年）を考えると、この件は基金の徴収にはあまり意味がないかもしれない。タイソンBQP石油株式会社の創設者であるディン・ゴック・ヘ（別名ウット・トロック）も、他の多くの犯罪で起訴されている。

同様に、最近の事例では、公安省汚職・経済犯罪・密輸捜査警察局が、バク・コア・ヴィエット社の幹部数名を起訴しました。公安省は発表の中で、バク・コア・ヴィエット社の幹部らが「国有資産の管理・使用に関する規則に違反し、損失と浪費を引き起こした」として起訴されたと簡潔に述べています。

しかし、VTVによると、バク・コア・ベト社は主要石油企業として石油取引単位に商品を供給する義務があるが、実際には能力と条件の不足により、小売企業と偽の販売契約を結ばなければならないという。

規則によれば、消費されたガソリンの量と商工省の管理文書に基づいて、企業はガソリン価格安定基金を積み立てる義務がある（ガソリン輸出入事業ライセンスが取り消される前のBach Khoa Vietも主要企業であり、規則に従って安定基金（PV）を積み立てる義務があった）。

しかし、Bach Khoa Viet社は一部だけを確保し、残りの金額を違法な支出とローンの返済に充当した。

監査人の警告を「無視」

石油企業による価格安定基金の不正流用事件は、管理機関が国家監査の結論を調査し、厳格に実施していれば、起こらなかったかもしれない。

2017年、国家監査は、石油価格安定基金の設立、管理、使用、および2015年から2016年までの石油価格の管理と運営に関するテーマ別監査報告書を発行しました。

この結論は、価格安定基金の運用と管理における多くの「抜け穴」を指摘している。すなわち、多くの主要企業が、基金の控除額、使用額、残高を毎月および毎回の価格調整前に公表しておらず、毎月25日に工商部（国内市場局）に状況報告（基金残高、控除額、使用額、利息発生額）を行い、年度末に規定通り財務工商部に報告書をまとめていることを証明する書類を提出していない。

当時、国家監査官は、価格安定基金からの資金が別の銀行口座に振り込まれていない状況があると警告しました。監査官はナム・ソンハウ社を名指ししました。

国家監査院は、石油価格安定基金の設立と使用の役割と有効性は、管轄当局による基金の管理が限定的であるため、一定の限界があるとコメントした。

国家監査は2011年にも、石油価格安定基金の配分、管理、使用に関する監査を実施しました。監査は、「基金を企業に預けておくことは透明性の面で限界があり、企業による他の目的への悪用が容易であり、予防措置がなければ基金に大きなリスクをもたらし、基金から利益を切り離すことができない」と指摘しました。

2011年と2017年の国家監査による警告は、前述の価格安定基金に関する違反行為が摘発されたことで現実のものとなった。規定通りウェブサイトで基金情報を公開した主要トレーダーは、ほぼ全てが国有企業であり、ウェブサイトすら持っていない企業も多かった。

「すべてに透明性が必要だ」

現行の規定に基づき、企業には石油価格安定基金が設立されます。主要な石油取引業者は、基金の積立、支出、報告、公表、および規定に従った基金の管理に責任を負います。

石油事業の主要トレーダーは、石油価格安定基金を監視するための専用口座を銀行で選択して開設する責任があり、その銀行の名前、住所、連絡先を財務省（価格管理局）、商工省（国内市場局）に書面で通知し、規則に従って情報を公開する責任があります。

財務省の通達第103/2021/TT-BTC号は、主要な石油取引業者は、石油価格安定基金の規定、支出、報告および管理の実施について法律に基づいて全責任を負うと規定している。

基金の運営は、商工省と財務省の2つの省庁が責任を負います。本通達の規定は、財務省の意見に基づき基金を設立する商工省が重要な役割を果たすことを示しています。両省庁の意見が異なる場合は、商工省が申請を決定するものとします。

主要石油取引業者は、毎月15日までに、前月の石油価格安定基金の執行状況に関する報告書を作成し、財務省及び商工省に提出する責任を負う。必要に応じて、国家管理上の要求又は年間情報収集計画に基づき、財務省は商工省と連携し、当該機関において直接、作業、情報交換、検査を行うものとする。

ホーチミン市の石油小売会社の取締役ヴァン・コン・タット氏は「銀行口座にお金があるかどうかは管轄当局だけが知ることができる」と語った。

基金に関わる管理、監督、事後監査は、やる気さえあればそれほど難しいことではありません。

重点企業の石油価格安定基金の全口座を検査することにより、この基金に対する消費者の疑問が明らかになり、それに答えることができ、真剣に経営する重点企業の「名誉回復」に役立つでしょう。

「すべてに透明性が必要だ」とヴァン・コン・タット氏は強調した。

教訓3：単なる「裏庭」として、低生産能力の石油基幹企業を次々と設立する

財務省は基金の廃止を望んでいるが、商工省は基金の維持を望んでいる。

価格法（改正）草案が最初に意見公募にかけられた際、財務省は石油価格安定基金の廃止を提案しました。しかし、当時、商工省幹部は、基金を廃止すれば、政府の政令における基金の配分と使用に関する法的根拠が失われると主張しました。そこで、商工省は価格安定基金に関する内容を追加し、政府に基金の設立、管理、使用に関する詳細な規定を課すことを提案しました。これにより、実施の根拠が明確になりました。

最近改正された物価法もこの精神を反映しています。しかし、国会財政予算委員会は、この法律の審査において、政府は資源の状況と資金の使途に関する公開と透明性を促進する必要があると指摘しました。