政府検査局は、サコムバンクの顧客とプロジェクトに資本を投資するために規制を回避する「トリック」を指摘した。

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ANTD.VN - サコムバンクは多くの独立した顧客に融資を行っていたが、実際には1つの事業と1つのプロジェクトに資本を投資していた。

政府検査局は、 2013年から2017年にかけての銀行の不良債権の再編と処理のプロジェクト実施に関する結論を発表した。

特に、プロジェクト834による信用機関（CI）の不良債権処理に関しては、政府検査局は、銀行が顧客への信用供与において一連の違反行為を指摘した。

したがって、信用機関からの報告書に基づいて不良債権の状況を検討し、ベトA銀行（VietABank）、ナショナル銀行（NCB）、ベトナム技術商業銀行（Techcombank）、バクA銀行（BacABank）、サイゴン・トゥオンティン銀行（Sacombank）の5つの商業銀行における一部の信用供与ファイルの品質を調査した結果、銀行は信用供与プロセスにおいて多くの違反を犯していたことが判明した。

注目すべきは、信用が 1 人の顧客と 1 つのプロジェクトに集中しているにもかかわらず、信用機関に関する法律の規定に違反することを避けるために、独立した顧客への融資を通じて「回避」されていることです。

これらの銀行が使用する形式は、プロジェクトの投資家と締結した投資協力契約に従って資本を提供するための融資であり、基本的にはプロジェクトを実施するために投資家に資本を支出します。

子会社に資本金を拠出するために貸し付けを行い、プロジェクトに属するプロジェクト所有会社の株主の資本金を買戻すが、本質的には、プロジェクト企業の資本金の買戻しの形式を通じてプロジェクトの一部を買い戻す企業を設立するために資本を借り入れることである。

銀行は、譲渡を受けて同じプロジェクトに投資するために融資も行いますが、借り手はプロジェクトを直接実施するのではなく、プロジェクトの細分譲渡に関する基本契約に署名する形を通じて投資家に譲渡するために資本を借り入れます。

検査の結果、プロジェクトに完全な法的文書がなく、財務報告データに誤りがあり、プロジェクトに実際に投資された資本の使用を制御できず、プロジェクトの実施が遅く、潜在的なリスクがあった場合の融資条件の評価と支払いにおいて、信用供与に欠陥と違反があったことが判明しました。

国立銀行（SBV）の報告によると、2021年10月10日現在、上記の顧客のうち、17名の顧客が全額支払いを済ませ、1名の顧客がオフバランスシートに移行し、1名の顧客が未払い債務を抱えている。

2023年7月11日のテクコムバンクの回答によると、2018年6月15日付政府検査官の公式文書第509/QD-TTCP号に記載されているすべての信用枠において、現在までにテクコムバンクには未払いの債務はない。

当行は、テクコムバンクにリスクが生じないように、また管轄当局の規制に準拠するように、信用枠を継続的に検討、監視し、綿密にフォローアップしています。

すべてのレビューおよび評価の結果は国立銀行および管轄当局に報告されます。

サコムバンクは、同じプロジェクトに投資するために、9つの企業に48.5%を超える株式を貸し出している。

政府検査機関は、2018年8月31日時点で16人の顧客の信用記録を調べたところ、未払い債務は15兆2,180億ドンで、サコムバンクの未払い債務総額の6.2%を占め、融資条件の評価において多くの欠陥や違反を発見した。また、債務の分類が規則に従っていないことも判明した。

政府検査官は、サコムバンクの顧客へのプロジェクトへの資本投資に関する規制を回避する「トリック」を指摘している（写真1）

サコムバンクは保有株式のほぼ半分を9社の顧客に貸し出している

注目すべきは、サコムバンクが9つの企業に融資を行っており、その未払い融資額は銀行の自己資本の48.52%に相当し、総額9兆2,620億ベトナムドンに上る点だ。

これらの企業には、ヒムラムトゥード株式会社、ホンバン投資株式会社、バオロック建設投資株式会社、ナムタン貿易・サービス投資株式会社、コンフック建設貿易株式会社、バオティンインフラストラクチャー株式会社、ベトフーミー建設投資株式会社、ベトハ株式会社、ヒエップアン株式会社が含まれます。

上記の企業は資本金を借り入れ、その後送金を受け取って、同じプロジェクト、サイゴンビンアン都市圏プロジェクトに投資しました。

検査結論通知によると、これら9社は信用機関法の規定に基づく関連関係がなく、プロジェクトを直接実施するのではなく、プロジェクトの区画譲渡に関する原則契約を締結する形式を通じて資金を借り入れ、第三者に譲渡している。

一方、銀行はプロジェクト実施主体ではなく、借入人の財務能力のみを評価しています。これは、検査時点でプロジェクトが土地法上の問題に直面し、金利コストが増加し、サコムバンクの信用力と業績に影響を与えるため、銀行にとって潜在的なリスクとなります。

それだけでなく、上記の 9 人の顧客の融資記録には、一部の顧客が税務当局に提供したデータとは異なるデータを Sacombank に提供したなど、多くの欠陥や違反がありました。

サコムバンクはまた、SDI社のサイゴンビンアン都市圏プロジェクトの分譲契約の支払いのため、多数の顧客がこの銀行と別の銀行から資金を借り入れていたという事実を厳格に管理していなかった。

融資後の検査では、プロジェクトの事業実績や法的困難さについてはまだ十分に記録・評価されていません。プロジェクトには所有権に関する完全な法的文書がない一方で、前述の 9 人の顧客に対する融資の担保として使用された担保の合法性を判断する際のリスクや不十分さなどもあります...

VietABank: プロジェクトが資金調達の条件を満たしていない場合の融資

政府検査局は、2018年8月31日時点の未払い債務総額が6兆5,100億ドンで、VietABankの未払いローン総額の17.28%を占める14件の融資申請を検査した結果、プロジェクトに十分な法的文書がなく、投資家がプロジェクトを実施する資格がないにもかかわらず、融資の審査と承認が行われていたことなど、上記の銀行と同様の違反を発見した。

投資プロジェクトの実施に関する収益と費用の評価と決定が不正確。債務の分類が規則に従っていない（ビコランド建設住宅開発公社、ラムドンビントゥイ電力株式会社の債務は規則によるとグループ 4 と 5 に振り替える必要があるが、銀行は依然としてグループ 1 に保持している）。

さらに、同行はプロジェクト投資家と締結した投資協力契約に基づき、10社の企業に資本を貸し付け、未払い債務は4兆8,600億ドンに上りました。しかし、この貸付はプロジェクト実施のために投資家に資金を貸し付けるものであり、プロジェクトには十分な法的文書が整備されておらず、資金動員の資格を満たしていません。また、投資協力契約は規制上、法的効力を有していません。

NCB: VAMCに売却した債務に対する引当金はまだない

NCBでは、政府検査局が6件の信用ファイルを検査した。その中には、2018年8月31日時点で未払い債務が約1兆7,000億ドン（銀行の未払い債務総額の4.94%を占める）の4件のファイルと、VAMCに債務を売却し、債務売却時の未払い元本総額が6,870億ドンを超える2件の信用ファイルが含まれていた。

調査結果によると、顧客が融資条件を満たしていないにもかかわらず、NCB が一部の企業に対する融資を審査し、承認していたことが判明しました。

この銀行は、担保が担保取引に登録されていない場合、定期的に再評価されていない場合、担保が株式であるが評価の根拠がない場合にも融資を行っています...

BacABank: 条件を満たさない多くのTHファミリー企業への融資

BacABankの未払い債務総額の11％を占める11社の顧客の信用記録を調べたところ、同銀行は一連の「THファミリー」企業に融資を行っていたものの、融資承認時にプロジェクトの実現可能性と効率性に関する条件を満たしていなかったことが判明した（THフードチェーン株式会社、THデイリーフードカンパニー、THミルクカンパニー、ゲアン東北原材料開発会社、TH製薬会社など）。

さらに、同銀行は、BacABank（Hung Vuong Hue Company Limited）の規定に従って融資制限の対象となる顧客への融資も行っています...

担保に関しては、顧客の財務状況が厳しく業績が赤字であるにもかかわらず、同銀行は多数の融資について無担保融資を承認した（THフードチェーン株式会社、グリーンテクノロジー国際輸出入株式会社、THミルク株式会社、国際サプライチェーン株式会社、ゲアン東北原材料開発投資株式会社）。

また、上記企業については、担保資産が規定どおりに担保取引の登記をされておらず、担保資産は債権回収権であるものの、支払義務を負う側の財務状況が厳しく、経営成績が赤字となっているなど…

融資手続きの途中で、顧客が債務の支払いを遅らせた期間があったが、BacABank は債務グループを変更しなかった。

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