수백 개의 중개업체가 '사라진다'

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위험도가 높은 품목이 많음

세무 당국은 세무 관리 정보를 검토한 결과, 일부 사업체가 세무 위험이 높은 카사바, 목재 및 임산물에 대한 수출세를 환급한 사실을 확인했습니다. 따라서 세무 당국은 조사 및 검증을 실시해야 합니다.

은행.jpg — 세금 환급 사기범들의 수법과 행위는 주로 물품을 사고 파는 중간 단계에서 발생합니다.

카사바와 목재 및 임산물의 경우, 환급세는 중간 단계(가공 없이 임업주로부터 직접 구매하거나 부가가치세가 부과되지 않는 정상적인 예비 가공을 통해 구매하는 경우)에서 발생합니다. 중간 단계에서는 주로 관리비와 물류비가 발생합니다. 따라서 일부 주체는 국가 정책 메커니즘을 악용하여 환급금을 편취하고 횡령해 왔습니다.

최근 재무부는 세무총국에 공안부의 전문 부서와 협력하여 다음과 같은 세금 탈루 및 부가가치세(VAT) 환급금 횡령 사례를 적발하고 처리하도록 지시했습니다. 푸토에서 발생한 VAT 송장의 불법 거래 및 세금 탈루 사례, 닌빈과 빈푹 에서 발생한 세금 환급 위반 사례...

세무총국은 또한 여러 가지 전형적인 사기 행위를 확인했습니다.

이들은 사업 설립 규정의 개방 정책을 악용하여 생산 및 사업 목적이 아닌 부가가치세 계산서를 매매하여 이익을 취하고 세금을 편취하는 목적으로 기업을 설립하는 주체입니다. 따라서 일부 주체는 (법적 대표자가 친인척, 가족 또는 고용된 대리인인) 여러 기업을 연결하여 불법 계산서를 이용하여 세금 환급 사업에 투입하는 행위를 하고 있습니다.

중개인은 농부에게서 직접 나무를 구매하거나, 가축을 직접 키우거나, 불법 송장을 사고팔아 세금을 공제하고, 부유 물품을 합법화하여 거래의 중간 단계에서 VAT(5%)를 신고하고 납부하지 않아도 되도록 가짜 목록을 만듭니다.

부가가치세를 환급하는 기업은 불법 송장(생산 또는 사업 활동이 없는 기업으로부터 구매한 송장)을 사용하거나, 여러 지역에서 사업 주소를 포기하거나 운영 상태를 계속 변경하는 기업의 송장을 사용하여 투입 부가가치세 공제를 신고하고 부가가치세 환급 신청서를 작성합니다.

세무총국은 "세금환급 사기범들의 수법과 행위는 주로 물품 구매와 판매의 중간 단계에서 발생한다"고 밝혔습니다.

120개 업체 점검, 중개업체 110개 '사라졌다'

세무총국에 따르면, 일부 중개업체는 수출업체(F1)에 송장을 발행한 후 사업을 일시 중단하거나 도주하는 등 고위험 징후를 보이고 있습니다. 중개업체 간 매출 및 세무 신고가 일치하지 않아, 판매업체(F2, F3 등)는 매출이 적다고 신고하는 반면, 구매업체(F1)는 매입 부가가치세 공제액을 많이 신고합니다. 은행을 통한 결제 또한 같은 날 거래가 이루어지거나 동일인이 자금을 인출하는 등 위험 징후를 보입니다.

120개 기업에 대한 심사, 검사 및 세금 환급 심사를 통해 110개 중개 기업이 사업장을 포기하고 운영을 중단했으며, 중간 단계에서 해산을 기다리고 있는 것으로 나타났습니다. 세금 환급 기업은 중개 기업의 투입 자재와 구매 영수증을 사용했습니다. 중개 기업은 세금을 신고하지 않았고, 세금을 납부하지 않았으며, 원자재 및 구매 상품의 원산지를 증명하지 못했습니다. 예산은 아직 이들 기업으로부터 세금을 징수하지 않았으며, 다음 단계에서 세금 환급 기업에 대한 세금 환급을 해결해야 합니다.

"이는 세무 당국에 부담이 되는 문제입니다."라고 세무총국은 인정했습니다. "세금 환급 대상 금액은 물품 매매가 실제인지 아닌지 검증한 결과에 따라 결정되어야 하므로 기록 처리에 많은 어려움이 있습니다."

일반적으로 카사바 전분 세금 환급 신청의 경우, 외국 세무 기관의 협조를 통해 일부 베트남 기업이 외국 세무 기관의 데이터베이스에 존재하지 않는 외국 기업과 거래가 있거나, 존재하지만 베트남 기업과 거래가 있음을 인정하지 않는다는 사실을 통보받았습니다.

이는 세법을 준수하는 건전한 기업에 부정적인 영향을 미치며, 국가 예산에서 세금을 횡령하는 법을 위반한 징후가 보이는 세금 환급 신청 서류입니다.

세무 당국은 "세금 환급 신청서에서 위에서 언급한 위험 징후 중 일부를 발견한 후, 많은 기업이 세무 당국에 환급 신청을 취소해 달라고 요청하는 서류를 적극적으로 보냈다"고 밝혔습니다.

세무총국은 지방세무부서에 고위험 수출품에 대한 부가가치세 환급 관리를 더욱 강화하도록 지시했으며, 각급 세무기관에 세금 환급 위험 식별 기준에 대한 지시, 중개기업에 대한 검증 범위 구분, 검증 및 부가가치세 환급 검사 절차에 대한 지침 제공에 중점을 두었으며, 규정 및 세무 관리 절차에 따라 납세자의 부가가치세 환급 서류를 신속하게 처리하도록 했습니다.