세금 관리 정책 및 개인 소득세 조정을 위한 많은 제안

세무행정 및 개인소득세 정책은 소득원 간의 형평성을 보장하고, 정당한 부를 축적하며, 사회경제적 발전의 동기를 부여하는 본질에 기반하여 설계되어야 합니다. 이는 9월 30일 호찌민시 국회 대표단이 주최한 파산법(개정), 세무행정법(개정), 개인소득세법(개정) 초안에 대한 의견 수렴 회의에 참석한 많은 전문가와 대표단의 의견입니다.

컨퍼런스 장면.

호치민시 세무 컨설턴트 및 대리인 협회 부회장인 레 칸 람(Le Khanh Lam) 씨는 개인 소득세에 관한 법률 초안이 호치민시 세무 컨설턴트 및 대리인 협회에서 전문가, 과학자, 기업 대표와 협의하여 정책을 완성하고 공정성을 보장하며 사회 경제적 현실에 적합하도록 했다고 말했습니다.

따라서 가족 공제 수준과 관련하여, 대다수의 의견은 정부가 소비자물가지수(CPI) 변동 및 사회경제적 요인에 따라 주기적으로 조정할 권한을 부여해야 한다는 데 동의합니다. 제안된 기본 공제 수준은 납세자의 경우 연간 1,800만 동이며, 부양가족의 경우 계획에 따라 연간 750만 동에서 1,800만 동까지입니다. 일각에서는 부양가족의 생활비가 납세자의 생활비와 동일하므로 100%로 계산해야 한다는 의견도 있습니다.

의료비 및 교육비 와 관련하여, 이 초안은 공제 혜택을 허용하고 있으며, 이는 인간적인 면모를 고려하여 매우 높이 평가됩니다. 그러나 남용을 방지하기 위해 납세자와 직계 부양가족으로 공제 혜택을 제한하고, 임대료 및 기타 필수 지출까지 공제 혜택을 확대해야 한다는 의견이 많습니다.

세금 체계와 관련하여, 경쟁력 강화, 탈세 및 이전가격 억제를 위해 35% 세율을 폐지하고 최고 세율을 30%로 유지하는 방안에 많은 의견이 동의하고 있습니다. 세율 체계와 관련하여, 하위 세율 격차를 확대해야 하는 5단계 방안이 지지되고 있습니다. 국가 예산에서 연구에 참여하는 과학자에 대한 개인소득세 면제는 긍정적으로 평가되고 있습니다. 그러나 전문가들은 공정성을 확보하고 혁신을 장려하기 위해 의료, 교육, 디지털 전환, 그리고 사회적 재원을 활용한 연구 과제 분야로 세율을 확대할 것을 제안합니다.

사업체의 경우, 비과세 소득 기준이 연간 2억 동에서 3억 5천만~4억 동으로 상향 조정됩니다. 일각에서는 정규직 근로자와의 형평성을 확보하고 전자세금계산서 정책에 부합하기 위해 비과세 소득 기준이 연간 5억 동에서 10억 동으로 상향 조정될 것으로 예상합니다.

자본 및 증권 투자와 관련하여 전문가들은 단기, 중기, 장기 투자를 구분하고, 안정적인 자본 흐름을 유도하기 위해 장기 투자에 대한 인센티브를 제공해야 한다고 생각합니다. 증권의 경우, 정책의 본질을 반영하기 위해 기초 상품과 파생 상품을 분리해야 합니다. 또한, 저소득 가구가 장기 주택 임대권을 양도할 때에도 단독 주택 양도 시와 마찬가지로 세금 감면 혜택을 제공해야 한다는 의견이 많습니다.

세무행정법과 관련하여 호치민시 세무사협회 교육부장인 레 반 선(Le Van Son) 씨는 법 제정의 목표는 투명하고 안정적이며 적합한 시스템을 구축하는 것이라고 말했습니다. 법 제정 원칙 측면에서는 정부와 재무부에 과도한 지침을 제공하기보다는 기본 원칙을 충분히 명시해야 합니다. 권한을 과도하게 위임하면 투명성이 저하되고 법 제정 직후 적용이 어려워질 수 있습니다. 비밀 유지, 정보 공개, 집행 조치, 기술 안전 확보 등에 대한 원칙을 법에서 구체적으로 명시해야 합니다.

세무 관리 방식과 관련하여, 초안은 납세자 그룹별 관리를 제안합니다. 그러나 르 반 손(Le Van Son) 씨는 이 모델이 자원 분산과 균일성 부족을 초래할 수 있다고 지적했습니다. 손 씨는 기능별 관리를 지속하고, 데이터 분석 기술을 적용하여 위험 분류와 납세자 준수 지원을 병행할 것을 권고했습니다. 세무 관리 정보 시스템과 관련하여, 손 씨는 납세자에게 정보를 제공, 교환 및 수집하는 기능에 대한 규정을 추가하고, 데이터의 정확하고 시의적절한 저장 및 업데이트를 보장하여 납세 의무 홍보 및 지원을 더욱 강화할 것을 제안했습니다.

세무 기록 신고와 관련하여, 이 초안이 기간을 10년에서 5년으로 단축한다는 의견이 있지만, 6~10년 기간의 오류 처리 방법은 명확하지 않습니다. 회계법상 "소급" 및 "비소급" 원칙을 적용하여 사기 행위를 제외하고는 추가 세금 및 연체료를 부과하는 것이 좋습니다.

세무 채무 강제 집행과 관련하여, 국가 기관의 토지 및 광물 사용권 제한으로 인해 발생하는 채무는 실제로 납세자가 통제할 수 없기 때문에 적용되어서는 안 된다는 의견이 많습니다. 또한, 초안에서는 세무 대리인, 사업체 및 세무 절차 서비스를 제공하는 개인의 서비스 범위에 소규모 기업을 추가해야 합니다. 공정성을 확보하고 우수한 인력을 활용하기 위해 회계사 자격증뿐만 아니라 감사 자격증도 모두 인정해야 합니다.

재계에서는 세무행정법이 안정적인 법적 토대가 되어 경영의 효율성을 높이고 납세자의 편의와 공정성을 확보할 수 있기를 기대했습니다.

호치민시 노동조합 대표 응우옌 쭝 응안 씨는 회의에서 도시와 농촌의 최저임금은 지역별 생활 수준과 물가를 반영하여 상당히 다르다고 논평했습니다. 따라서 개인소득세표와 과세소득 수준 또한 모든 주체에게 동일하게 적용될 것이 아니라 합리적으로 산정되어야 한다고 강조했습니다.

파산법 개정안 초안에 대해 호치민시 노동조합 대표는 현행 규정이 주로 국가 예산 및 담보 대출 상환을 우선시하는 반면, 근로자의 권리는 간략하게 언급되고 있다고 밝혔습니다. 임금은 근로자가 과거에 기여했지만 아직 지급받지 못한 노동의 결과라는 점을 강조하는 것이 중요합니다. 모든 임금 뒤에는 가족, 자녀, 그리고 생계에 대한 책임이 있습니다. 따라서 파산 절차를 진행 중이지만 여전히 임금을 지급받지 못하는 기업의 경우, 근로자에게 우선적으로 지급해야 합니다. 이는 취약 계층의 정당한 권리를 보호하는 방법일 뿐만 아니라 집단적 반발 위험을 제한하고 사회 보장과 질서를 보장하는 데에도 기여합니다.

출처: https://baotintuc.vn/thoi-su/nhieu-de-xuat-dieu-chinh-chinh-sach-quan-ly-thue-va-thue-thu-nhap-ca-nhan-20250930160715708.htm