개인소득세 개정안, 현실에 더 가깝게 합리적 방안 3번 추가 필요

재무부는 과세 구간을 7단계에서 5단계로 축소하고 구간 간 소득 격차를 확대하는 방식으로 개인소득세(PIT) 체계를 개정하는 방안을 검토하고 있습니다. 이는 소득 규제의 공정성을 높이고 세금 계산을 간소화하기 위한 것입니다. 현재 사회에서는 두 가지 과세 체계 조정 방안에 대한 논의가 활발하게 진행되고 있습니다.

Báo Nghệ An•17/08/2025

제안된 두 가지 옵션과 그 영향

옵션 1은 1단계 납세자가 가족 공제액을 상향 조정할 경우 세금 감면을 받게 됨을 보여줍니다. 2단계 이상의 세금 수준에 있는 납세자는 모두 현재 수준 대비 납부해야 할 세금이 감면됩니다.

옵션 2는 더 나아가 고소득층에 더 큰 세제 혜택을 제공합니다. 구체적으로, 과세소득이 월 5천만 동 이하인 개인은 옵션 1과 동일한 수준의 세제 감면 혜택을 받는 반면, 과세소득이 월 5천만 동을 초과하는 집단은 더 큰 세제 감면 혜택을 받습니다.

일반적으로 누진세율 체계를 계속 적용하는 것은 국제 관행과 일치합니다. 과세 구간을 7단계에서 5단계로 줄이는 것도 과세 구간을 단순화하여 계산 및 관리를 용이하게 하는 데 기여합니다.

그러나 베트남의 최고 세율(35%)은 전 세계와 비교하면 여전히 적정 수준입니다. 예를 들어 핀란드는 최대 57.3%로 가장 높은 세율을 보이고 있으며, 일본, 한국, 중국은 모두 45%, 필리핀과 인도네시아도 35%에 달합니다. 아시아 국가의 세율 구간은 5단계에서 13단계까지인 반면, 유럽, 북미, 호주는 일반적으로 5단계에서 6단계입니다. 이는 재무부 의 현재 제안이 전반적인 추세를 고려할 때 타당함을 보여줍니다.

가족공제와 실생활

재정부는 세금 체계 조정과 함께 가족 공제 수준 조정을 위한 두 가지 옵션을 국회 상임위원회 결의안 초안에 제시했습니다.

- 옵션 1: 소비자물가지수(CPI)에 따라 조정합니다. 납세자의 공제액은 월 1,330만 동, 부양가족의 공제액은 월 530만 동입니다.

- 옵션 2: 1인당 평균 소득과 1인당 GDP 성장률에 따라 조정합니다. 공제액은 납세자의 경우 1,550만 동, 부양가족의 경우 620만 동입니다.

그러나 두 가지 방안 모두 급증하는 생계비 현실을 정확히 반영하지 못해 국민의 우려를 사고 있습니다. 2020년 기본급은 월 149만 동(VND)에서 현재 234만 동(VND)으로 57% 이상 인상되었습니다. 한편, 가족 공제액은 이에 따라 변동되지 않아 근로자들은 불이익을 겪고 있습니다.

고려해야 할 단점

비현실적인 가족 공제 외에도, 현행 세금 체계는 세금 구간 간 격차가 매우 좁아 소득 증가가 미미하다는 이유만으로 납세자들이 높은 세금 구간에 속하기 쉽습니다. 이는 일할수록 세금이 더 많이 부과된다는 우려와 심지어는 의욕 상실을 초래합니다.

세금 계산의 복잡성은 납세자에게 어려움을 야기할 뿐만 아니라 세무 당국에 가중된 압력을 가합니다. 이로 인해 일부 사람들은 법을 회피하거나 세금을 탈루하는 경향을 보일 수 있으며, 이는 세무 제도의 투명성과 공정성에 부정적인 영향을 미칩니다.

현재 개인 소득세 공제 후 기준액은 월 1,100만 동입니다. 그러나 하띤과 닌투언 등 여러 지방 자치 단체는 실제 생활비를 반영하여 이 기준을 월 1,600만 동에서 2,500만 동으로 인상할 것을 제안했습니다. 실제로 대도시의 월 1,100만 동 소득으로는 자녀의 월세와 학비를 감당하기에도 턱없이 부족합니다.

현재 두 가지 조정 방안 모두 소비자물가지수(CPI) 또는 소득/GDP/1인당이라는 단 하나의 요인에만 기반하고 있습니다. 이는 생활비, 물가상승률, 실질소득, 그리고 사람들의 소비 구조 변화라는 전반적인 맥락을 고려하지 않아 정책 간극을 초래합니다.

따라서 물가상승률(CPI)과 1인당 소득/GDP 성장률을 모두 통합하는 세 번째 포괄적인 방안이 필요합니다. 이 방안은 현 생활 여건을 더욱 정확하게 반영하고, 납세자 간의 형평성을 보장하며, 동시에 국가 예산의 안정적인 수입을 유지할 것입니다.

세 번째 방안의 개발은 또한 관리 기관이 국민과 전문가들의 정당한 열망에 대한 의지, 경청, 그리고 긍정적인 반응을 보여주고 있습니다. 더 중요한 것은, 이는 현실과 개발 동향에 부합하는 조세 정책을 완성하기 위한 실질적인 조치라는 점입니다.

개인소득세 개혁은 단순히 기술적인 문제가 아니라 신뢰와 정책의 공정성 확보라는 사회적 문제이기도 합니다. 세금 정책이 합리적이고 공정하며 실용적인 기반 위에 수립될 때, 국민들은 쉽게 동의할 것이며, 정책 시행은 더욱 효과적이고 지속 가능해질 것입니다.

현재의 개발과 통합의 맥락에서 모든 개혁 정책의 최고 목표는 국민의 행복을 기준으로 삼고, 국민을 중심이자 개발의 원동력으로 삼는 것이라는 점을 명확히 하는 것이 필요합니다.

따라서 의견을 제시한 두 가지 옵션 외에도 혁신과 장기적 발전 과정에서 국가, 국민, 사회 전체의 이익의 조화를 보장하는 균형 잡히고 과학적이며 인도적인 선택이라는 세 번째 옵션을 추가하는 것을 고려해야 합니다.

출처: https://baonghean.vn/sua-doi-thue-thu-nhap-ca-nhan-can-bo-sung-phuong-an-3-hop-ly-de-sat-thuc-tien-10304596.html