Betrug bei elektronischen Rechnungen verhindern: Steuersektor fordert Beteiligung von Ministerien und Zweigstellen

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ANTD.VN – Elektronische Rechnungen sollen den illegalen Kauf und Verkauf von Rechnungen einschränken, doch bis heute ist diese Situation trotz der Bemühungen der Steuerbranche zur Betrugsbekämpfung noch recht häufig.

Beim Kauf und Verkauf ist Rechnungsbetrug immer noch weit verbreitet

Bisher ging man davon aus, dass die Steuerbranche durch den Einsatz elektronischer Rechnungen Betrug eindämmen würde. Die Verantwortlichen der Generaldirektion für Steuern erklärten, dass mit elektronischen Rechnungen alle Transaktionen bei der Steuerbehörde nachverfolgt würden und die Steuerbehörde elektronische Lösungen wie Trendanalysen, Big Data oder künstliche Intelligenz einsetzen würde, um Verstöße aufzudecken. Noch wichtiger ist, dass die Überprüfung von Verstößen von der Steuerbehörde und nicht von anderen zuständigen Behörden durchgeführt würde.

Nach über einem Jahr der landesweiten Einführung elektronischer Rechnungen wurden bereits fast vier Milliarden elektronische Rechnungen ausgestellt. Die Generaldirektion für Steuern hat zudem das Electronic Invoice Database Center eingerichtet, um Anzeichen von Risiken bei der Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen zu erkennen und so Unternehmen bei der Verwendung illegaler Rechnungen zu unterstützen.

In der Realität ist elektronischer Rechnungsbetrug jedoch immer noch weit verbreitet. Er läuft nicht nur im Verborgenen, sondern auch offen in sozialen Netzwerken ab. Geben Sie einfach den Begriff „Rechnungen kaufen und verkaufen“ in die Suchleiste ein, und auf Facebook werden Dutzende von Gruppen mit Zehntausenden von Mitgliedern angezeigt. Viele Mitglieder veröffentlichen Artikel über den Kauf und Verkauf von Mehrwertsteuerrechnungen mit öffentlichen Kontaktdaten.

Die Generaldirektion für Steuern musste kürzlich ein Dokument an das Ministerium für Information und Kommunikation schicken, um sich an der Verhinderung dieser Situation zu beteiligen. Die Generaldirektion für Steuern teilte mit, dass es in letzter Zeit ein Phänomen gegeben habe, bei dem einige Unternehmen, Organisationen und Einzelpersonen absichtlich den Raum sozialer Netzwerke ausnutzten, Technologien zum Posten von Informationen nutzten und illegal für den Kauf und Verkauf von Mehrwertrechnungen warben, wodurch dem Staatshaushalt großer Schaden zugefügt wurde.

Dementsprechend forderte die Generaldirektion für Steuern das Ministerium für Information und Kommunikation auf, sich mit der Abteilung für Radio, Fernsehen und elektronische Informationen sowie den zuständigen Einheiten abzustimmen, um mit den Steuerbehörden zusammenzuarbeiten und Websites mit Hinweisen auf Informationen und Werbung für den Kauf und Verkauf von Rechnungen im Cyberspace zu verhindern, zu entfernen und zu behandeln.

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Die Situation des illegalen Handels mit elektronischen Rechnungen ist nach wie vor sehr kompliziert.

Die Generaldirektion für Steuern forderte außerdem alle Steuerbehörden auf, Informationen über den illegalen Verkauf elektronischer Rechnungen auf Cyberspace-Plattformen zu überprüfen, Informationen über Organisationen und Einzelpersonen zu sammeln, die illegal elektronische Rechnungen verkaufen, und diese gemäß den Vorschriften zu behandeln.

„Wenn Verstöße gegen Steuer- und Rechnungsgesetze festgestellt werden, verarbeiten oder konsolidieren die Steuerbehörden die Dokumente, übergeben sie der Polizei zur vorschriftsmäßigen Bearbeitung und benachrichtigen gleichzeitig die zuständigen Steuerbehörden und geben alle Informationen in die Rechnungsprüfungsanwendung ein“, forderte Mai Xuan Thanh, amtierender Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern.

Notwendigkeit einer synchronen Koordination

Frau Le Thi Duyen Hai, Direktorin der Abteilung für Steuererklärungen und Buchhaltung (Hauptsteuerbehörde), wies auf Schlupflöcher bei Steuerbetrug hin und sagte: „Derzeit sind Unternehmensregistrierungsverfahren (einschließlich Neuregistrierungen und Informationsänderungen) sehr bequem. Für Rechtsdokumente des gesetzlichen Vertreters oder Eigentümers ist lediglich eine von drei Kopien erforderlich (keine notarielle Beglaubigung oder Beglaubigung erforderlich): Personalausweis, Bürgerausweis oder Reisepass. Der Antrag wird elektronisch eingereicht, Einzelpersonen müssen nicht zum Gewerberegister gehen; die beigefügten Rechtsdokumente sind gescannte Kopien.“

Das System zur Unternehmensregistrierung verfügt noch nicht über eine automatische Datenkontrolle. Daher gibt es viele Fälle, in denen Einzelpersonen bei der Registrierung eines Unternehmens unangemessene Rechtsdokumente verwenden, falsche Informationen zur Unternehmensregistrierung angeben, mehrere Unternehmen registrieren und dann den Unternehmensstandort aufgeben, um ein anderes Unternehmen mit Kauf- und Verkaufszwecken zu gründen, oder illegale Rechnungen verwenden usw.

Unternehmen, die zum Zwecke des Rechnungsbetrugs gegründet wurden, nutzen die oben genannte Flexibilität und sind oft nur für einen kurzen Zeitraum von etwa ein bis zwei Jahren tätig. Anschließend setzen sie ihren Betrieb vorübergehend aus oder stellen ihn ein, schließen das Auflösungsverfahren bei der Gewerbeanmeldungsbehörde und der Steuerbehörde jedoch nicht ab, um eine Inspektion und Überprüfung durch die zuständigen Behörden zu vermeiden.

Wenn die Steuerbehörde einen Verdacht hegt und eine Inspektion oder Prüfung vornimmt, hat das Unternehmen Verfahren zur vorübergehenden Einstellung des Betriebs abgeschlossen oder ist nicht mehr an der eingetragenen Geschäftsadresse tätig.

Um Kontrollen und Entdeckungen durch Steuerbehörden und staatliche Verwaltungsbehörden zu entgehen, wechseln Unternehmen zudem häufig ihren Geschäftssitz. So wohnen Einzelpersonen in diesem Gebiet oder haben dort einen Geschäftssitz, der Hauptsitz des Unternehmens befindet sich jedoch in einem anderen Gebiet, in dem sie wohnen oder geschäftlich tätig sind.

Der Geschäftssitz ist nicht echt oder der Mietvertrag zur Registrierung des Geschäftssitzes ist gefälscht; die Gewerbemeldebehörde und die Steuerbehörde verfügen nicht über die Informationen, um zu überprüfen, ob sich der Geschäftssitz an der richtigen registrierten Adresse befindet oder nicht …

Um die Verwendung illegaler Rechnungen vollständig zu verhindern, sei daher laut dem Vertreter der Generaldirektion für Steuern eine synchrone Beteiligung von Funktionsbereichen wie Polizeibehörden, Zollbehörden und Gewerberegisterbehörden erforderlich.

Dementsprechend empfiehlt der Steuersektor eine Verschärfung der Vorschriften zur Gründung neuer Unternehmen, eine Kontrolle der Informationen von Personen, die an der Gründung und Leitung von Unternehmen beteiligt sind, eine Synchronisierung, Standardisierung und Authentifizierung aller personenbezogenen Identifikationsinformationen von Personen, die an der Gründung von Unternehmen beteiligt sind, sowie die Aufnahme von Strafregistern in die Akte zur Registrierung von Unternehmensgründungen und Akten zur Änderung des Inhalts der Unternehmensregistrierung von Personen, die an der Gründung und Leitung von Unternehmen beteiligt sind, um den Bestimmungen des Unternehmensgesetzes zu entsprechen.

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