Sorge vor Preiserhöhung, Steuererhöhung mit Gehalt

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Gehaltserhöhung in Millionenhöhe

Dem Vorschlag der Regierung zufolge werden ab dem 1. Juli das Grundgehalt, die Rente, die Sozialversicherungsleistungen, die Anreize für Verdienste und die Sozialleistungen angepasst. Dementsprechend schlug die Regierung vor, das Grundgehalt von Kadern, Beamten, öffentlichen Angestellten und Arbeitern im öffentlichen Sektor um 30 % von 1,8 Millionen VND auf 2,34 Millionen VND zu erhöhen; die aktuellen Renten- und Sozialversicherungsleistungen um 15 % zu erhöhen; den Bonusfonds des öffentlichen Sektors aufzustocken... Innenministerin Pham Thi Thanh Tra sagte, dies sei die höchste Grundgehaltserhöhung aller Zeiten. Sie trage dazu bei, das Leben der Arbeiter zu verbessern und sie zu motivieren, die Produktivität zu steigern.

Lo giá tăng, thuế tăng theo lương- Ảnh 1. — Mitarbeiter erledigen die Einkommensteuerverfahren

Gleichzeitig schlug die Regierung vor, die aktuellen Renten- und Sozialversicherungsleistungen um 15 % zu erhöhen, den höchsten jemals erreichten Wert (zuvor lag die Erhöhung nur bei über 7 %), um den Rentnern die größtmögliche Unterstützung und Betreuung durch den Staat zu gewährleisten.

Nicht nur im öffentlichen Sektor ist ab dem 1. Juli eine Erhöhung der monatlichen und stündlichen Mindestlöhne um 6 % gegenüber dem aktuellen Niveau geplant, was einer Erhöhung um 200.000 bis 280.000 VND entspricht. Konkret wird der Mindestlohn in Region I von 4,68 Millionen VND/Monat auf 4,96 Millionen VND/Monat (eine Erhöhung um 280.000 VND) steigen; in Region II von 4,16 Millionen VND/Monat auf 4,41 Millionen VND/Monat (eine Erhöhung um 250.000 VND) und in Region III von 3,64 Millionen VND/Monat auf 3,86 Millionen VND/Monat (eine Erhöhung um 220.000 VND). Der Mindeststundenlohn wird ebenfalls um 6 % erhöht. In Region I beträgt er 23.800 VND/Stunde, in Region II 21.200 VND/Stunde, in Region III 18.600 VND/Stunde und in Region IV 16.600 VND/Stunde.

Die höchste Grundgehaltserhöhung aller Zeiten wird Millionen von Arbeitnehmern und Beamten Freude bereiten. Doch neben der Freude schwingt bei vielen Arbeitnehmern auch die Sorge mit, denn in der Realität sind nach den vorherigen Gehaltserhöhungen auch die Preise für Waren gestiegen. Gleichzeitig wurden die Regelungen zur Einkommensteuer (PIT) nicht geändert, was bedeutet, dass manche Menschen bei Gehaltserhöhungen mehr Steuern zahlen müssen. Viele Menschen unterliegen sogar der PIT, obwohl sie zuvor nicht dieser Steuer unterlagen.

Steuererhöhung, Steuersprung

Viele Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst waren erfreut und gleichzeitig nervös, als sie die Nachricht von der Gehaltserhöhung von 1,7 Millionen VND hörten. Frau Kim Ngan (Bezirk Tan Binh, Ho-Chi-Minh-Stadt) sagte, dass ihr Gehalt Anfang Juli 2023, als die Regierung das Grundgehalt von 1,49 Millionen VND auf 1,8 Millionen VND erhöhte, einem Gehaltskoeffizienten von 2,34 entsprach und sich somit um mehr als 700.000 VND erhöhte. Darüber hinaus zahlte die Agentur zusätzliche Gehälter je nach Geschäftsergebnis und einige andere Zulagen, sodass sich das Gesamtgehalt von zuvor fast 11 Millionen VND/Monat auf über 11,7 Millionen VND erhöhte. Infolgedessen muss sie als Person, die keine Einkommensteuer zahlt, Steuern zahlen, da ihr Gehalt auf mehr als 11 Millionen VND ansteigt. „Obwohl die Steuerzahlung von 36.000 VND nicht allzu hoch ist, bin ich plötzlich enttäuscht. Es ist nicht genau bekannt, um wie viel sich Gehalt und Zulagen erhöhen werden, aber es wird auf über 1 Million VND geschätzt und die monatliche Steuer wird höher sein als jetzt. Die Gehaltserhöhung hat den Anstieg der Warenpreise noch nicht kompensiert, hat aber dazu geführt, dass ich Steuern zahlen muss“, sagte Frau Kim Ngan.

Lo giá tăng, thuế tăng theo lương- Ảnh 2.

Diese Ansicht vertritt auch Frau TH (Bezirk 3, Ho-Chi-Minh-Stadt). Wenn sich ihr Grundgehalt erhöht, erhält sie jeden Monat ein zusätzliches Gehalt und weitere Einkünfte vom Unternehmen, wodurch sich ihr Gesamteinkommen von über 18 Millionen VND/Monat auf über 20 Millionen VND erhöht. Auch ihre Steuerzahlungen steigen. Nach vorläufigen Berechnungen beträgt ihre aktuelle Einkommensteuer 450.000 VND/Monat. Ab dem 1. Juli beträgt die geschätzte Einkommensteuer 650.000 VND, was einer Erhöhung um 200.000 VND entspricht. Diese Erhöhung entspricht 10 % des Zusatzgehalts und macht fast ein Drittel der zu zahlenden Steuer aus. „Ich hoffe, dass mein Gehalt steigt, um die gestiegenen Lebenshaltungskosten zu decken, aber wenn ich höre, wie der Buchhalter den Steuerabzug meldet, bin ich nicht glücklich. Der Familienabzug für Steuerzahler beträgt 11 Millionen VND/Monat und wurde viele Jahre lang beibehalten, während sich alle Ausgaben jedes Jahr nach oben verändern. Beispielsweise kostete eine Schüssel Pho früher 45.000 VND, jetzt ist sie auf 60.000 VND gestiegen … aber der Familienabzug bleibt unverändert“, beklagte sich Frau TH.

In der gleichen Situation befürchtet Herr NV (Bezirk 1, Ho-Chi-Minh-Stadt), dass sich mit der Gehaltserhöhung auch die von ihm zu zahlende Einkommensteuer erhöht, wie es im letzten Jahr der Fall war. Insbesondere wird sein Kind dieses Jahr Anfang Juli nicht mehr im schulpflichtigen Alter sein und nicht mehr als unterhaltsberechtigt gelten. Daher wird davon ausgegangen, dass die von ihm zu zahlende Einkommensteuer aufgrund der Erhöhung des zu versteuernden Einkommens deutlich höher ausfallen wird. Seiner Schätzung zufolge lag sein Einkommensteuersatz zuvor bei 15 %, jetzt ist sein Gehalt auf über 2 Millionen VND gestiegen, zuzüglich der Verringerung der Anzahl unterhaltsberechtigter Personen, sodass der Steuersatz wahrscheinlich auf 20 % steigen wird.

Das Problem steigender Löhne und Steuern ist in den letzten Jahren aufgetreten, als die Regierung das Grundgehalt wiederholt anpasste, das als veraltet geltende Einkommensteuergesetz jedoch nicht geändert wurde. Aus diesem Grund müssen Arbeiter und Beamte bei jeder Lohnerhöhung mehr Steuern zahlen.

Herr Nguyen Ngoc Tu, Dozent an der Hanoi University of Business and Technology, erklärte, eine Gehaltserhöhung bedeute eine Einkommenssteigerung, der Einkommensteuersatz werde jedoch nicht angepasst, was zu einem Anstieg des Steuersatzes für die Steuerzahler führe. Dies mache insbesondere die von der Regierung vorgeschlagene Gehaltserhöhung um 30 % sinnlos, da die Einkommen vieler Beamter und öffentlicher Angestellter in Wirklichkeit nicht auf dieses Niveau ansteigen. Gemäß den Bestimmungen des Einkommensteuergesetzes wird der Einkommensteuersatz erst angepasst, wenn der Verbraucherpreisindex (CPI) um mehr als 20 % steigt. Der Einkommensteuersatz gilt seit Jahren als überholt. Wenn man also wartet, bis der Verbraucherpreisindex um 20 % steigt, bevor man ihn anpasst, wird dies eine Belastung für die Steuerzahler darstellen. Deshalb muss der Plan zur Änderung des Einkommensteuergesetzes schneller als erwartet vorangetrieben werden. Folgt man dem vom Finanzministerium angekündigten Fahrplan für die Ausarbeitung des geänderten Einkommensteuergesetzes, kann dieses erst im Mai 2026 von der Nationalversammlung verabschiedet werden. Das neue Gesetz wird daher voraussichtlich im Jahr 2027 in Kraft treten.

Daher schlug Herr Nguyen Ngoc Tu vor, die Umsetzung der Einkommensteuerreform um ein Jahr zu beschleunigen und die entsprechende Änderung im Oktober dieses Jahres der Nationalversammlung vorzulegen. Um die bisherigen Mängel bei der Einführung eines festen Einkommensteuersatzes zu vermeiden, sollte das überarbeitete Einkommensteuergesetz zudem einen Einkommensteuersatz festlegen, der dem Achtfachen des Grundgehalts entsprechen kann. Berechnet man den neuen, vom 1. Juli an auf 2,34 Millionen VND/Monat festgesetzten Einkommensteuersatz, entspricht dies 18,7 Millionen VND für Steuerzahler. Auf Angehörige entfallen 50 % des Einkommensteuersatzes. „Mit dieser Methode zur Berechnung des gleitenden Einkommensteuersatzes erhöht sich der Einkommensteuersatz bei einer Erhöhung des Grundgehalts entsprechend. Dies führt weder zu Unannehmlichkeiten bei der Beantragung noch zu Frustrationen für die Steuerzahler. Die Einkommensteuer ist für die Bürger einfach, sodass sich Steuerzahler mit einer vernünftigen Methode auch bei der Steuerzahlung wohler fühlen“, kommentierte Herr Nguyen Ngoc Tu.

Kontrollieren Sie die Situation der „gehaltsbasierten Preistreiberei“

Tatsächlich sind in den letzten Tagen, obwohl das von der Regierung vorgeschlagene neue Grundgehalt noch nicht umgesetzt wurde, viele Produkte still und heimlich im Preis gestiegen, insbesondere in einigen kleinen Einzelhandelsmärkten. Laut Frau Nguyen Ngoc Thuy aus dem Distrikt Binh Thanh (HCMC) sind viele Produkte um 1.000 bis 2.000 VND/kg teurer geworden, sodass die Käufer dies manchmal nicht bemerken. Kürzlich ist der Zuckerpreis auf 35.000 VND/kg gestiegen, ein Anstieg von 5.000 VND gegenüber vor etwa zwei Monaten. Anfang Juni stiegen die Reispreise stark an, insbesondere ST25-Reis um fast 3.000 VND/kg. Viele Verkäufer erklärten, dass das Ende der Winter-/Frühlingsernte und die große Menge an exportierten Waren zu einem Engpass bei der Versorgung mit Winter-/Frühlingsreis geführt habe.

Laut dem Wirtschaftsexperten und außerordentlichen Professor Dr. Ngo Tri Long kommt es in der Realität bei jeder Gehaltserhöhung zu Wucherpreisen. Dadurch verlieren staatliche Gehaltserhöhungen ihren vollen Nutzen. Reichte beispielsweise das Monatsgehalt eines Beamten oder Angestellten im öffentlichen Dienst früher für 10 kg Rindfleisch, so sind nach der Erhöhung 11 bis 12 kg sinnvoll. Da der Rindfleischpreis jedoch in Wirklichkeit stärker steigt als die Gehaltserhöhung, kann sich der Beamte mit seinem Gehalt nur noch weniger als 10 kg leisten.

„Es ist akzeptabel, dass die Preise für Güter aus objektiven Gründen wie Wetter oder Naturkatastrophen steigen und so eine plötzliche Verknappung des Angebots verursachen. Wenn die Preise für Güter jedoch aufgrund einer „Schwimm dem Strom“-Mentalität still und leise steigen, muss dem entgegengewirkt werden. Die Regierung muss von Ministerien und Zweigstellen verlangen, die Preise genau zu überwachen, zu kontrollieren und bei Feststellung unangemessener Preiserhöhungen strenge Strafen zur Abschreckung zu verhängen. Gleichzeitig muss bei Gütern, die derzeit staatlicher Preiskontrolle unterliegen, wie Benzin, Strom, Gesundheitsdienstleistungen, Bildung usw., der angemessene Zeitpunkt für nötige Preisanpassungen berechnet werden. Alle Lösungen müssen sicherstellen, dass die Preise für Güter nicht schneller steigen können als das Grundgehalt. Nur dann können wir das Leben von Arbeitern, Beamten und öffentlich Angestellten stabil halten“, betonte Herr Long.

Der Wirtschaftsexperte und außerordentliche Professor Dr. Dinh Trong Thinh stimmte dem zu und erklärte, dass eine Reihe von Maßnahmen erforderlich seien, um den Preisanstieg von Gütern in Abhängigkeit von den Löhnen unter Kontrolle zu halten. Konkret werden die Preismanagementabteilung (Finanzministerium) und die Generalabteilung für Marktmanagement (Ministerium für Industrie und Handel) die Preisbildung bei lebenswichtigen Gütern kontrollieren. Die Marktmanagementagenturen werden in Abstimmung mit den lokalen Behörden die Kontrollen und die Überwachung von Unternehmen, Haushalten, Einzelhändlern, Kleinhändlern auf Märkten, in Supermärkten, Restaurants usw. verstärken, um unangemessene Preiserhöhungen in Abhängigkeit von den Löhnen zu vermeiden. Gleichzeitig dürfen bei Lohnerhöhungen die Preise von Gütern und Dienstleistungen wie Strom, Wasser, Gesundheitsversorgung, Studiengebühren usw. nicht verteuert werden, um einen plötzlichen Preisanstieg in diesem Zeitraum zu vermeiden. Diese Kontrollen müssen auch in den Folgemonaten fortgesetzt werden, um die Preise für Güter und Dienstleistungen strikt im Einklang mit den Vorschriften zu halten. Werden Verstöße festgestellt, werden diese streng geahndet. Die Kontrolle von Preisschwankungen auf einem vernünftigen Niveau trägt dazu bei, das Leben der Menschen zu stabilisieren und die Inflation innerhalb des gesetzten Zielbereichs zu halten.

Grundgehalt ändert sich, Familienabzug bleibt gleich

Von 2004 bis heute hat sich das Grundgehalt 14-mal geändert und um das 6,2-Fache erhöht. Laut Statistik stieg das Grundgehalt im Zeitraum von 2011 bis 2020 durchschnittlich um 7,6 % pro Jahr. Insbesondere von 2020 bis heute wurde das Grundgehalt zudem von 1,49 Millionen VND/Monat auf 1,8 Millionen VND/Monat und bald auf 2,34 Millionen VND angepasst, was einer Erhöhung von über 63 % entspricht. Die Höhe des GTGC in den Einkommensteuerbestimmungen von 2020 bis heute bleibt jedoch unverändert.

Je länger die Änderung des Einkommensteuergesetzes hinausgezögert wird, desto unpassender wird sie.

Die staatliche Anpassung des Grundgehalts bzw. des regionalen Mindestlohns ohne gleichzeitige Anpassung der Einkommensteuerregelungen ist nicht konsequent und mindert die Bedeutung der Gehaltserhöhungspolitik. Denn das tatsächliche Einkommen der Lohnempfänger steigt möglicherweise nicht oder nur unwesentlich an, wenn sie „plötzlich“ der Einkommensteuer unterliegen und unmittelbar nach der Gehaltserhöhung Abzüge erhalten. Die Realität sieht jedoch so aus, dass mit jeder staatlichen Erhöhung des Grundgehalts bzw. des regionalen Mindestlohns die Preise für Waren und die Lebenshaltungskosten um ein neues Niveau steigen. Dies erschwert das Leben vieler Menschen im Vergleich zu vor der Gehaltserhöhung. Daher ist eine Anpassung der Einkommensteuerregelungen und die entsprechende Umsetzung des Fahrplans zur Anpassung des Grundgehalts bzw. des regionalen Mindestlohns erforderlich. Zu den Anpassungen, die berücksichtigt werden müssen, gehören die Anhebung der Einkommensschwelle und der Mehrwertsteuer, um sie realistischer zu gestalten.

Dr. Chau Huy Quang , leitender Anwalt der Anwaltskanzlei Rajah & Tann LCT

Regelungen zum Familienabzug auf Basis des Mindestlohns

Der Verbraucherpreisindex (VPI) wird anhand von 725 Posten berechnet, während sich die Lebenshaltungskosten der Arbeitnehmer nur auf einige wenige lebensnotwendige Posten konzentrieren. Daher ist es nicht sinnvoll, die Einkommensteuer auf Grundlage des Verbraucherpreisindex (VPI) anzupassen. Ähnlich wie bei der Körperschaftsteuer gilt bei der Einkommensteuer der Grundsatz, dass vor der Steuerberechnung die Mindestkosten abgezogen werden müssen. Zudem sind Lebensstandard und Kosten von Region zu Region unterschiedlich. Daher wird auch der Mindestlohn nach Regionen aufgeteilt, um den Lebensstandard der Arbeitnehmer zu gewährleisten. Die Einkommen der Steuerzahler sind in den letzten Jahren entsprechend dem Mindestlohn gestiegen, die Einkommensteuer stagniert jedoch. Dies führt dazu, dass viele Personen bei steigendem Einkommen mehr Steuern zahlen müssen. Daher ist es bei einer Änderung des Einkommensteuergesetzes notwendig, die Berechnung der jährlichen Einkommensteuer auf Grundlage des Mindestlohns vorzunehmen, anstatt sich nur auf den Verbraucherpreisindex (VPI) zu verlassen. Dieser Betrag kann das Vierfache des Mindestlohns betragen. Da die Novellierung des Einkommensteuergesetzes mehrere Jahre in Anspruch nimmt, ist es möglich, die Einkommensteuer in den letzten Monaten des Jahres 2024 sofort um 50 % zu senken. Dies kommt nicht nur den Steuerzahlern zugute, sondern kann auch den Binnenkonsum ankurbeln.