Von der Pauschalsteuer bis zur Erklärung: Was müssen Gewerbetreibende vorbereiten?

(Chinhphu.vn) – Unternehmen müssen die neuen gesetzlichen Regelungen und Verpflichtungen nach der Abschaffung der Steuer genau verstehen und sich gleichzeitig insbesondere mit der Anwendung elektronischer Rechnungen, Steuererklärungen und des Cashflow-Managements vertraut machen. Einige Unternehmen haben sich verpflichtet, Technologie bereitzustellen und günstige Kreditpakete anzubieten, um Unternehmen bei der digitalen Transformation und der Kapitalbeschaffung zu unterstützen.

Workshop „Abschaffung der Pauschalbesteuerung: Was müssen Unternehmenshaushalte vorbereiten?“ – Foto: VGP/HT

Neue Vorschriften, die Unternehmen unbedingt verstehen müssen

Am 26. August organisierten die Vietnam Tax Consultants Association (VTCA), die MISA Joint Stock Company und die Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank (VPBank) in Hanoi gemeinsam den Workshop „Abschaffung der Pauschalsteuer: Worauf müssen sich Geschäftshaushalte vorbereiten?“. An der Veranstaltung nahmen Steuerbehörden, Finanz- und Buchhaltungsexperten, Presseagenturen und fast 5.000 Geschäftshaushalte teil, die online zusahen.

Frau Nguyen Thi Thu Ha, ehemalige Direktorin der Abteilung für Propaganda und Steuerzahlerunterstützung (Steuerabteilung), sagte: „Geschäftshaushalte müssen ihre Größe genau kennen, um ihren Steuerpflichten gemäß den Vorschriften nachkommen zu können. Insbesondere müssen große Haushalte gemäß den Bestimmungen des Dekrets 126 und des Rundschreibens 40 monatliche Steuererklärungen einreichen, während kleine oder neu gegründete Haushalte vierteljährliche Steuererklärungen einreichen müssen. Derzeit gibt es zwei Hauptarten: Geschäftshaushalte, die vierteljährlich oder monatlich Steuererklärungen einreichen müssen. Tatsächlich reichen 90 % der Geschäftshaushalte vierteljährliche Steuererklärungen ein, während große Haushalte mit einem Umsatz von über 3 bzw. 10 Milliarden VND nicht viele sind.“

Laut Frau Nguyen Thi Thu Ha müssen die meisten Gewerbetreibenden beim Wechsel von der Pauschalbesteuerung zur deklarativen Besteuerung vierteljährliche Steuererklärungen einreichen. Der Steuersatz wird durch Multiplikation der steuerpflichtigen Einnahmen mit dem Steuersatz bzw. der mehrwertsteuerpflichtigen Einnahmen mit dem Steuersatz ermittelt. Beim Wechsel zur deklarativen Besteuerung müssen Gewerbetreibende den Steuerbetrag selbst anhand der erzielten Einnahmen ermitteln.

„Geschäftshaushalte müssen ihre Einnahmen entsprechend deklarieren und versteuern, müssen aber sicherstellen, dass die deklarierten Einnahmen äußerst zuverlässig sind und vollständig den Rechnungs-, Beleg- und Buchhaltungsvorschriften entsprechen“, bemerkte Frau Ha Luu.

Frau Nguyen Thi Thu Ha, ehemalige Direktorin der Abteilung für Propaganda und Steuerzahlerunterstützung (Steuerbehörde), beantwortete Fragen beim Workshop – Foto: VGP/HT

In einer Stellungnahme gegenüber Wirtschaftsverbänden erklärte Frau Nguyen Thi Thu Ha: „Ab dem Dekret 70/2025/ND-CP müssen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 1 Milliarde VND oder mehr elektronische Rechnungen aus ihren Kassen ausstellen und ihre Daten mit den Steuerbehörden abgleichen.“ Dies sei eine Übergangsphase; Unternehmen mit weniger als 1 Milliarde VND pro Jahr können sich freiwillig bewerben. Frau Nguyen Thi Thu Ha betonte, dass die Verwaltung einfacher sei, wenn die Informationen klar und transparent seien.

Tatsächlich ist es bei Endverbrauchern oft üblich, keine Rechnungen anzunehmen, sofern kein Anreizmechanismus besteht. Es liegt jedoch in der Verantwortung von Unternehmen, beim Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen Rechnungen auszustellen.

Wenn das Unternehmen einen Umsatz von 1 Milliarde VND oder mehr erzielt, muss es sich bei der Steuerbehörde registrieren, die entsprechende Ausrüstung und Software bereitstellen und die ausgegebenen und eingegebenen Waren und Dienstleistungen klar klassifizieren, um den Umsatz zu verfolgen.

„Insbesondere müssen Haushalte den Zeitpunkt der Rechnungsausstellung genau kennen. Wenn beispielsweise heute ein Verkauf getätigt wird, der Kunde aber Geld schuldet, wird die Rechnung erst ausgestellt, wenn der Kunde bezahlt. Eine verspätete oder unvollständige Rechnungsausstellung wirkt sich auf die Steuerpflicht aus und kann zu Verwaltungsstrafen führen“, sagte Frau Nguyen Thi Thu Ha.

Zu den Vorschriften für E-Commerce-Plattformen sagte Frau Nguyen Thi Thu Ha: „Der Regierungserlass unterteilt E-Commerce-Plattformen in zwei Typen: Plattformen mit und Plattformen ohne Zahlungsfunktion.“ Für Gewerbetreibende regelt der Erlass 117 die Geschäftstätigkeit über Plattformen mit Zahlungsfunktion, bei denen die Steuer bei erfolgreicher Transaktion sofort abgezogen wird. Gewerbetreibende müssen daher keine doppelten Rechnungen ausstellen, da die Plattform bereits über die Funktion zur autorisierten Ausstellung elektronischer Rechnungen verfügt.

Käufer, Privatpersonen und Steuerbehörden erhalten alle Informationen vom Floor. Sobald der Floor eine Rechnung ausgestellt hat, muss der Haushalt diese nicht erneut ausstellen, wodurch Doppelarbeit vermieden wird. Bei der vom Floor gezahlten Steuerart muss das einzelne Unternehmen keinen Mehrbetrag zahlen; nur in wenigen Fällen im Zusammenhang mit Sonderverbrauchssteuern, Umweltschutz oder Ressourcen muss der Einzelne den Restbetrag deklarieren.

„Bemerkenswert ist, dass Dekret 117 die Regelung auch erweitert: Wenn der Mindestbetrag abgezogen wurde, die Gesamteinnahmen des Jahres jedoch die Steuerschwelle nicht erreicht haben, kann der einzelne Haushalt auf Grundlage der gesammelten Dokumente eine Steuerrückerstattung beantragen. Dadurch entstehen keine doppelten Rechnungen und Erklärungen, und die Möglichkeit einer Steuerrückerstattung ist weiterhin gewährleistet, wenn sie dazu berechtigt ist. Geschäftshaushalte müssen proaktiv recherchieren und die grundlegenden Inhalte von Rechnungen, Erklärungen und Steuerzahlungen verstehen, um die gesetzlichen Bestimmungen einzuhalten. Diese Anforderung sichert sowohl Rechte als auch trägt zur Schaffung eines transparenten und fairen Geschäftsumfelds bei“, sagte Frau Nguyen Thi Thu Ha.

Herr Nguyen Quang Khai, stellvertretender Direktor der MISA Retail Solutions Division, spricht über Technologielösungen – Foto: VGP/HT

Technologie- und Finanzlösungen zur Begleitung von Unternehmen

Herr Nguyen Quang Khai, stellvertretender Direktor von MISA Retail Solutions, betonte: „Die Abschaffung der Pauschalsteuer ist sowohl eine Herausforderung zur Änderung von Gewohnheiten als auch eine Chance für Geschäftshaushalte, Transparenz über ihre finanziellen Verpflichtungen zu schaffen und gleichzeitig günstigere Bedingungen für den Zugang zu Kapital von Banken zu haben, problemlos mit Unternehmen zusammenzuarbeiten, tief in die Wertschöpfungskette einzusteigen und ihren Ruf auf dem Markt zu stärken.“

Um Unternehmen und Privatpersonen bei der Einhaltung der Steuervorschriften und der elektronischen Rechnungen gemäß Resolution 68-NQ/TW und Regierungsverordnungen zu unterstützen, hat Herr Khai eine Reihe von Lösungen für das Vertriebsmanagement, elektronische Rechnungen und Steuererklärungen speziell für Unternehmen vorgestellt. Diese Lösungen wurden von MISA mit dem Ziel entwickelt, Unternehmen bei der umfassenden Verwaltung, einfachen Implementierung, Einhaltung von Vorschriften und Kostenoptimierung zu unterstützen.

Für kleine Unternehmen bietet MISA die MISA eShop Sales Management Platform an, die Verkaufsmanagement, Rechnungsstellung und Steuererklärung in einer einzigen Anwendung auf dem Smartphone ermöglicht. Darüber hinaus unterstützt die integrierte KI-Lösung Verkäufer dabei, schnell und einfach per Spracheingabe Bestellungen aufzugeben. Die Software aggregiert außerdem automatisch Daten und sendet Mustererklärungen direkt an das Telefon an die Steuerbehörden.

Für größere Unternehmen bietet MISA ein Lösungspaket mit MISA eShop-Software und POS-Hardware an, das die Rechnungsstellung beim Verkauf zeitnah unterstützt. Die Software ist zudem direkt mit den Buchhaltungs- und Steuerlösungen von MISA verknüpft und automatisiert so Dateneingabe, Buchhaltung und elektronische Steuerzahlung. Darüber hinaus ist die Plattform in MISA ASP Service Accounting integriert und vernetzt 23.900 Buchhaltungs- und Steuerexperten. Millionen von Unternehmen profitieren von der Standardisierung des Finanzmanagements, der Steuerkonformität und der Verbesserung der Professionalität.

Neben der Ausstellung elektronischer Rechnungen legen Unternehmen auch Wert auf Einfachheit und Komfort. Früher war die Verwendung unterschiedlicher Software von unterschiedlichen Anbietern problematisch, da Daten nicht verknüpft waren und viele Passwörter gespeichert werden mussten. Die All-in-One-Lösung von MISA löst dieses Problem. Mit nur einem Smartphone oder Computer können kleine Unternehmen Verkäufe verwalten, Rechnungen ausstellen und Steuererklärungen versenden. Auch für große Geschäfte und Restaurants erfüllt die Lösung von MISA alle Anforderungen – von der Verwaltung von Einnahmen, Ausgaben und Schulden bis hin zur Anbindung von Buchhaltungssoftware – und eignet sich sowohl für Kleinst- als auch für kleine und mittlere Unternehmen. Die Nutzungskosten betragen nur etwa 100.000 VND/Monat (entspricht mehr als 3.000 VND/Tag), was angesichts der damit verbundenen Effizienz als angemessen gilt. Darüber hinaus setzt MISA KI im Vertrieb und in der automatisierten Kundenbetreuung ein, bietet eine rund um die Uhr besetzte Beratungshotline und ein landesweites System von Agenten und Mitarbeitern zur Unterstützung von Geschäftshaushalten.

„Die Steuerbehörde hat eine Kooperationsvereinbarung mit MISA unterzeichnet und ein Support-Portal angekündigt, was die Legitimität der Lösung bestätigt. Dies ist ein wichtiger Schritt, der Geschäftshaushalten hilft, Vorschriften einzuhalten, effektiv zu wirtschaften und sich nachhaltig zu entwickeln“, erklärte Herr Khai.

Herr Ngo Binh Nguyen – Direktor des Haushaltsgeschäftssegments der VPBank – Foto: VGP/HT

Aus Banksicht stellte Herr Ngo Binh Nguyen, Direktor des Geschäftsbereichs Haushaltskunden der VPBank, eine Reihe von Finanzlösungen speziell für Privathaushalte vor. Das V20K-Kreditpaket bietet Vorzugszinsen ab nur 3,99 %/Jahr für Hypothekendarlehen mit einem Limit von bis zu 20.000 Milliarden VND. Gleichzeitig können Kunden eine VPBank CommCredit-Kreditkarte mit einem Cashback von bis zu 12 % eröffnen. Darüber hinaus bietet die Bank auch Lösungen zur Gewinnakkumulation aus dem Super Profit-Toolkit mit einer Rendite von 3,5 %/Jahr an, die sich besonders für Kunden mit kurzfristig ungenutztem Cashflow eignen.

„Die VPBank engagiert sich für die Unterstützung der Geschäftskundengemeinschaft, von Privatpersonen bis hin zu einzelnen Geschäftshaushalten. Die Bank stellt nicht nur Kapital bereit, sondern unterstützt auch das Betriebsmanagement, die Versicherung und die Reinvestition und schafft so eine geschlossene Wertschöpfungskette. Darüber hinaus besteht das Ziel darin, den langfristigen Wohlstand sowohl der Kunden als auch der vietnamesischen Geschäftswelt zu fördern“, bekräftigte ein Vertreter der VPBank.

Huy Thang

Quelle: https://baochinhphu.vn/tu-thue-khoan-sang-ke-khai-ho-kinh-doanh-can-chuan-bi-gi-102250826135403669.htm