세무 준수 관리에는 여전히 '격차'가 존재합니다.

사진 설명 — 워크숍 "자발적 준수 및 전액 납세 촉진 - 강력한 시대 건설" 전경. 사진: Hai Nguyen.

기업 가계의 세무 준수 개선 과제

10월 23일 오후, 라오동신문이 세무부( 재무부 ) 및 VCCI와 협력하여 주최한 "자발적 준수와 전액 납세 촉진 - 강력한 시대 건설" 워크숍에서 세무부 부장 마이 손은 개인 사업 가계 부문(특히 식품, 서비스 및 온라인 사업 분야)이 여전히 자발적 준수를 개선하는 데 많은 과제가 있는 분야라고 말했습니다.

마이 손 씨에 따르면, 대부분의 개인 가구는 소규모 사업주이고, 노인이며, 회계 장부를 보관하는 습관이 거의 없고, 특히 전자 절차와 같은 행정 절차에 접근하는 것을 두려워합니다.

마이 손 씨는 "대화를 통해 고객들이 매출 투명성 확보, 전자 송장 사용, 그리고 완전한 기록 유지에 대해 매우 우려하고 있다는 것을 알게 되었습니다. 많은 사람들이 매출 투명성이란 모든 활동이 '공개'되고 쉽게 검토될 수 있다는 것을 의미한다고 우려합니다."라고 말했습니다. 실제로 소비자들이 "송장을 받지 않는" 습관은 기업들이 규정에 따라 송장을 발행하려는 동기를 부여하기 어렵게 만듭니다.

마이 손 씨는 "세무부는 이러한 사업체 대부분이 규정을 준수하고 싶어 하지만 지식과 기술이 부족하고 주저하고 있다는 것을 잘 알고 있습니다. 이들에게 지속적인 지원, 헌신적인 지도, 그리고 '손잡아 주는 것'이 절실히 필요합니다. 그래야 세무부가 투명성과 현대화를 향해 나아가는 데 자신 있게 동참할 수 있을 것입니다."라고 말했습니다.

그러나 허위 신고, 탈세, 불법 송장 거래 또는 담합 등 고의로 세법을 위반하는 소수의 납세자 집단도 있습니다. 국세청 관계자는 "이러한 집단은 규모는 작지만 엄청난 영향을 미칩니다. 적발 및 엄정하게 처리되지 않으면 법의 공정성과 투명성은 물론 사회의 신뢰와 합의도 훼손될 것입니다."라고 말했습니다.

마이 손 씨에 따르면, 세무 부문은 사기 행위에 대한 무관용 원칙과 위반 처리에 대한 금지 구역 없음을 원칙으로 삼고, 형사 고발을 포함한 위반 사항을 적발, 조사하고 엄격하게 처리하기 위해 기능 기관과 긴밀히 협력해 왔습니다.

신뢰 강화 및 자발적 준수 증대

마이 손(Mai Son) 씨는 새로운 상황을 평가하며, 세무 부문이 예산 수입 증대 압력, 전자상거래, 디지털 경제 , 국경 간 사업 등 새로운 유형의 사업 등장, 그리고 첨단 기술과 빅데이터 기반 경영 방식 혁신 요구 등 여러 가지 큰 요구와 과제에 직면해 있다고 말했습니다. "이러한 요구에 부응하여 세무 부문은 사회적 신뢰를 강화하고 자발적인 준수를 개선하기 위한 주요 방향과 해결책을 마련했습니다."라고 세무부 차장은 말했습니다.

이에 따라 세무 부문은 납세자의 편의를 위해 투명성, 단순성, 이해 용이성을 높이기 위해 세무 법률 및 정책을 지속적으로 개선하고 있습니다. 검토 및 개혁은 효과성, 효율성, 국제 관행 준수를 높이고 디지털 전환을 촉진하는 목표와 연관될 것입니다.

또한, 빅데이터를 활용한 디지털 전환 및 세무 관리 현대화를 추진하고 있습니다. 국세청은 세무 당국과 부처 및 지사를 연결하는 데이터 생태계를 구축하여 개방형 세무 관리 시스템을 구축함으로써 납세자의 중복 정보 제공을 방지하고, "세무 당국이 모든 것을 알고 있다"는 인식을 조성하여 처음부터 정확한 신고를 유도하고 있습니다.

등록, 신고, 납부, 환급 및 검사 프로세스가 완벽하게 통합됩니다. 동시에 차세대 정보 기술 시스템이 적용됩니다. 이는 스마트 전자 세무 관리의 "백본"으로, 중앙 처리, 데이터 기반 의사 결정 및 위험 관리를 가능하게 합니다.

세무부는 신규 창업 기업이나 개별 가구를 대상으로 납세자가 세금을 쉽고 정확하게 조회, 신고, 납부할 수 있도록 핸드북, 교육 비디오 , AI 챗봇 애플리케이션 등을 제공하는 '실무형' 지원을 조직할 예정입니다.

MISA 주식회사의 리테일 솔루션 이사인 부이 티 트랑(Bui Thi Trang) 씨는 사업체 가계에 대한 세무 신고 과정에서 다음과 같이 말했습니다. "사업체 가계가 자발적으로 납세 의무를 이행하려면 무엇을 해야 하는지 명확하게 이해하는 것이 중요합니다. 쉽게 할 수 있어야 하며, 동시에 올바르게 할 때의 이점과 잘못할 때의 위험을 알아야 합니다. 기술은 사업체 가계가 납세 의무를 쉽게 준수할 수 있도록 돕는 요소입니다."

MISA는 전체 프로세스를 간소화하고 통합하기 위해 소프트웨어 솔루션을 재설계했습니다. "이전에는 세금 신고, 송장 발행, 회계 기록 등의 작업이 분리되어 사용자에게 어려움을 주는 경우가 많았습니다. 이제 회사 플랫폼을 통해 기업은 하나의 애플리케이션에서 전체 프로세스를 바로 처리할 수 있습니다. 판매, 송장 발행부터 신고 기간 도래까지, 시스템은 입력 및 출력 데이터를 자동으로 상기시키고 종합하여 세금 신고서를 작성합니다. 이후 소프트웨어는 국가 규정에 따라 회계 기록도 제안합니다."라고 부이 티 트랑 씨는 말했습니다.

이 부서는 이러한 단계의 데이터 연결 및 자동화를 통해 기업이 업무를 잊어버리거나 누락하는 일이 없고, 수동 작업을 줄이고, 특히 세무 준수를 더 쉽게 할 수 있다고 믿습니다.

규정 준수 위험 관리

국제통화기금(IMF) 재정국 수석 이코노미스트인 프랭크 반 브룬쇼트(Frank Van Brunschot) 씨는 워크숍에서 베트남의 GDP 대비 조세 부담률이 2024년 13.1%에 이를 것으로 예상하며, 이는 지속 가능한 성장을 보장하기 위해 IMF가 권고하는 최소 기준치인 15~16%보다 낮은 수치라고 밝혔습니다. 세계 재정 여력이 축소되는 상황에서 세율 인상은 실행하기 어려워지고 있으므로, 베트남의 전략적 해결책은 국내 세수원을 효과적으로 활용하기 위한 준법 리스크 관리를 강화하는 것입니다.

브룬쇼트 씨에 따르면, 규정 준수 위험 관리는 단순한 기술적 도구가 아니라 세무 당국이 자원을 더욱 효율적으로 배분하고, 고위험군을 타깃으로 삼으며, 납세자의 신뢰를 강화하는 데 도움이 되는 전략적 접근 방식입니다. 호주부터 알바니아, 폴란드, 필리핀까지 많은 국가들이 세수 효율성 증대, 행정 비용 절감, 납세자 만족도 향상을 위해 이 모델을 적용해 왔습니다.

"규정 준수 위험 관리는 데이터에서 시작하는 여정이지만, 완벽을 기다릴 필요는 없습니다. 일찍 시작하고 점진적으로 학습하며 위험 관리를 기관에 접목하는 것이 중요합니다."라고 프랭크 반 브런쇼트 씨는 말했습니다.

IMF 담당자에 따르면 베트남이 즉각 취할 수 있는 조치는 다음과 같습니다. 관광 시범 부문을 넘어 위험 관리 확대, 특히 제3자 데이터를 포함한 통합 데이터 시스템에 투자, 세금 시스템 전반에 걸쳐 위험 기반 사고 문화 구축.

브룬쇼트 씨는 베트남이 이러한 개혁을 선도할 수 있는 유리한 위치에 있다고 강조했습니다. 조세 제도 개편과 관광 부문의 준법 관리 시범 계획 시행은 중요한 조치입니다. 그러나 핵심은 "준수하는 사람이 의무를 회피하는 사람에 비해 불이익을 받지 않는 공정한 조세 제도"를 구축하는 것입니다.

비슷한 관점에서, JICA 조세 프로젝트 수석 고문인 노구치 다이스케 씨는 일본의 경험을 통해 "신뢰가 자발적인 납세 준수를 유지하는 데 결정적인 요소"임을 알 수 있다고 말했습니다. 일본은 탄탄한 법적 기반을 바탕으로 세금을 스스로 신고하고 납부하는 문화를 형성했으며, 이와 더불어 세무 교육, 절차의 투명성, 그리고 납세자 지원을 위한 컨설팅 기관 네트워크 구축을 병행해 왔습니다.

노구치 씨에 따르면, 베트남은 디지털 전환을 촉진하고 전자 송장, e-Tax 모바일, 해외 공급업체 정보 포털과 같은 시스템을 완벽하게 구축하는 데 있어 올바른 방향으로 나아가고 있습니다. 그러나 자각성을 높이기 위해서는 신고, 회계, 기술 접근 등에서 위험에 취약한 소기업 부문과 개별 사업 가계에 대한 지원이 더욱 필요합니다. JICA 세무 프로젝트 수석 고문은 "신고의 사소한 오류라도 시스템에 대한 신뢰를 잃을 수 있으므로 세무 당국은 명확한 지침과 시의적절한 피드백을 제공해야 합니다."라고 강조했습니다.

Deloitte Vietnam의 세무 및 법률 자문 서비스 부문 부사장 Bui Ngoc Tuan 씨:

과거에는 세무 활동이 주로 반응적이고 수동적이었지만, 이제 기업은 세무 데이터를 활용하여 위험을 관리하고, 비용을 최적화하고, 투자자의 신뢰를 강화할 수 있습니다.

Deloitte가 28개국에서 1,100명 이상의 재무 및 세무 리더를 대상으로 실시한 2025년 글로벌 설문 조사에 따르면, 응답자의 82%는 향후 2~3년 내에 세무 공개 요구 사항이 급격히 증가할 것으로 생각하고, 86%는 디지털 전환과 자동화를 최우선 과제로 꼽았으며, 50%는 지속 가능한 세무 거버넌스를 장기적 발전의 기반으로 여겼습니다.

이러한 수치는 분명한 추세를 반영합니다. 즉, 세무 준수와 투명성이 이제 기업 평판의 척도가 되었다는 것입니다.

2026년 1월 1일부터 일괄세를 폐지하는 로드맵에 대비해 18,500여 가구가 세금신고를 전환했으며, 이는 공정하고 투명한 세금 제도로의 전환점으로 여겨진다.

국세청에 따르면 2025년 첫 9개월 동안 긍정적인 변화가 있었습니다. 일시불 세금을 납부하던 18,500가구 이상이 신고 방식으로 전환했고, 약 2,530가구가 기업형으로 전환했습니다. 특히, 신고 대상 사업자 가구의 98%가 전자 세금 신고 및 납부를 완료했으며, 133,000가구 이상이 전자 세금계산서 사용을 위해 등록했습니다.

위 수치는 2025년 5월 4일 정치국 결의안 제68-NQ/TW호, 국회 결의안 제198/2025/QH15호, 민간 경제 발전에 관한 정부 결의안 제138/NQ-CP호 및 제139/NQ-CP호의 이행 정신에 따라 일시금세 폐지를 위한 여정을 위한 신속한 준비를 보여줍니다. 재무부는 결정 제3389/QD-BTC호에 첨부된 "일시금세 폐지 시 기업 가계의 세무 관리 모델 및 방법 전환" 프로젝트를 발표했습니다.

출처: https://baotintuc.vn/kinh-te/van-con-khoang-trong-trong-quan-ly-tuan-thu-thue-20251023172557864.htm