Vorschlag zur Einbeziehung medizinischer und Bildungskosten in die Familienabzüge

Vorschlag zur Erhöhung des Familienfreibetrags auf 17 Millionen VND

Im Resolutionsentwurf des Ständigen Ausschusses der Nationalversammlung zur Anpassung des Familienabzugs bei der Einkommensteuer, der ab dem Steuerzeitraum 2026 gilt, schlug das Finanzministerium zwei Optionen zur Anpassung und Erhöhung des Familienabzugs vor.

einige Korrekturen für die Haushaltskürzung für Steuerzahler-95470341381554712847714-67742897886095463802251-1817.jpg

Bei Option 1, basierend auf dem Anstieg des Verbraucherpreisindex (VPI), werden dem einzelnen Steuerzahler 13,3 Millionen VND/Monat für sich selbst und 5,3 Millionen VND/Monat für jede unterhaltsberechtigte Person abgezogen. Bei Option 2, basierend auf der Wachstumsrate des BIP und dem durchschnittlichen Prokopfeinkommen, beträgt der Abzug 15,5 Millionen VND/Monat für ihn selbst und 6,2 Millionen VND/Monat für jede unterhaltsberechtigte Person.

Im Falle einer Annahme tritt dieser Resolutionsentwurf mit dem Datum der Unterzeichnung offiziell in Kraft und wird ab dem Steuerjahr 2026 landesweit einheitlich angewendet. Ein Vertreter des Finanzministeriums erklärte, das Ministerium wolle derzeit die öffentliche Meinung einholen. Insbesondere Option 2, die auf Grundlage des Einkommens und des BIP pro Kopf berechnet wird, erhielt mehr Zustimmung als Option 1.

Herr Nguyen Duc Chi, stellvertretender Finanzminister, sagte: „Die Mehrheit stimmt mit Option 2 überein, was bedeutet, dass die Höhe des Familienfreibetrags entsprechend der Wachstumsrate des durchschnittlichen Pro-Kopf-Einkommens und der Wachstumsrate des durchschnittlichen Pro-Kopf-BIP angepasst wird. Das Finanzministerium ist weiterhin dabei, die genauen Daten basierend auf der BIP-Wachstumsrate von 2020 bis heute zu vervollständigen und zu ermitteln.“

Die Anhebung des Abzugsbetrags ist notwendig, da der seit 2020 geltende Familienabzugsbetrag von 11 Millionen VND/Monat als nicht mehr angemessen für die tatsächlichen Ausgaben angesehen wird, insbesondere in Großstädten wie Hanoi und Ho-Chi-Minh-Stadt.

Den Aufzeichnungen zufolge sind sich die meisten Arbeitnehmer und Experten einig, dass Option 2 sinnvoller ist. Allerdings spiegeln die Meinungen auch bei Option 2 den tatsächlichen Ausgabendruck der Arbeitnehmer nicht vollständig wider und hoffen, dass der Familienabzug höher angesetzt werden kann.

Das neue Schuljahr hat begonnen, und Herr Thai und seine Frau bereiten sich darauf vor, Bücher, Uniformen und Schulmaterial für ihre Kinder zu kaufen. Jeden Monat betragen die Grundkosten für Bildung und Essen über zehn Millionen VND. Ganz zu schweigen von den Zeiten, in denen die Kinder krank sind. Angesichts des hohen Ausgabendrucks in Hanoi muss das Paar jeden Cent sparen, um für zukünftige Ereignisse gewappnet zu sein.

Herr Vu Hong Thai – Cau Giay Ward, Hanoi City, sagte: „Ich hoffe, dass der Familienfreibetrag auf etwa 17 Millionen und 7 Millionen für Angehörige erhöht wird. Dann werden wir auch ein wenig gespart haben, um ein Haus zu kaufen.“

Chung und seine Frau leben in einer abgelegenen Provinz und arbeiten in Hanoi. Allein die Miete kostet jeden Monat fast zehn Millionen Vietnamesische Dinar, von den sonstigen Lebenshaltungskosten ganz zu schweigen. Er hofft, dass der Familienfreibetrag erhöht werden kann, um die derzeitige Ausgabenbelastung zu senken.

Herr Doan Van Chung – Bezirk Phu Dien, Stadt Hanoi, teilte mit: „10 Millionen VND für die Miete im Monat, die restlichen 5 Millionen VND für die monatlichen Lebenshaltungskosten. Ich denke, dieser Abzug reicht nicht aus.“

Experten zufolge spiegeln die beiden vom Finanzministerium vorgeschlagenen Optionen die tatsächlichen Einkünfte und Lebenshaltungskosten der Steuerzahler noch immer nicht vollständig wider.

Derzeit dürfen Geringverdiener Sozialwohnungen erwerben, wenn ihr monatliches Einkommen für Alleinstehende nicht mehr als 15 Millionen VND beträgt. Da weniger als 15 Millionen VND/Monat als Geringverdiener gelten, muss der Familienfreibetrag weiter erhöht werden.

Herr Nguyen Van Phung, Mitglied des Exekutivkomitees der Vietnam Business Law Association (VBLA), kommentierte: „Das Ziel für den Kauf von Sozialwohnungen sollte auf 15 Millionen angehoben werden. Der aktuelle Lebensstandard der Menschen bei dem aktuellen Preisniveau von 15,5 bis 16 Millionen ist meiner Meinung nach immer noch niedrig. Wir müssen insbesondere die Konsumbedürfnisse der Menschen berücksichtigen. Die Verbrauchernachfrage und die Struktur der Konsumgüter haben sich heute von denen vor 10 Jahren unterscheidet. Daher müssen wir auch dieses Niveau neu definieren. Wenn es höher ist, wird es für alle besser sein.“

Das Verteidigungsministerium schlug zur Erhöhung des Familienfreibetrags eine Erhöhung auf 17,3 Millionen VND für Steuerzahler und 6,9 Millionen VND für Angehörige vor. Das Ministerium erklärte, dass das Grundgehalt im Jahr 2020, als der aktuelle Freibetrag eingeführt wurde, 1,49 Millionen VND/Monat betrug. Aktuell beträgt das Grundgehalt 2,34 Millionen VND, was einer Steigerung von über 57 % entspricht. Daher muss auch der Familienfreibetrag entsprechend erhöht werden.

Vorschlag zur Einbeziehung medizinischer und Bildungskosten in die Familienabzüge

Auch die Anwendung eines einheitlichen Familienfreibetrags für alle Regionen, ob städtisch oder ländlich, weist derzeit viele Unzulänglichkeiten auf. Viele Gemeinden haben vorgeschlagen, den Familienfreibetrag an die tatsächlichen Lebensbedingungen der Region anzupassen und sinnvolle Sonderabzüge für beispielsweise Bildung, Gesundheitsversorgung und Wohnkosten hinzuzufügen.

Frau Que hat zwei kleine Kinder. Allein die Schulgebühren für jedes Kind betragen monatlich rund 3 Millionen VND. Bücher, Schulgeld und Kopien sind darin nicht enthalten. Die Arztkosten sind noch höher. Schon bei leichter Krankheit des Kindes muss sie mehrere zehn Millionen VND ausgeben. Deshalb möchte sie die Arzt- und Schulkosten unbedingt von der Steuer absetzen.

Frau Do Thi Dao Que aus dem Bezirk Ha Dong in Hanoi vertraute an: „Bildungs- und medizinische Ausgaben sind grundlegend, unvermeidlich und fast immer fix. Kleine Kinder sind oft krank, ältere Kinder sind weniger krank, aber das sind regelmäßige Ausgaben.“

Herr Vu Hong Thai – Bezirk Cau Giay, Stadt Hanoi, sagte: „Man kann nicht krank sein, ohne ins Krankenhaus zu gehen. Oder man kann nicht zur Schule gehen. Diese beiden Dinge sind also obligatorisch, deshalb ist es sinnvoll, sie abzuziehen, bevor man Familienabzüge in Betracht zieht.“

Menschen, die kleine Kinder großziehen oder ihre betagten Eltern pflegen, haben andere Ausgaben als Alleinstehende. Experten empfehlen daher, anstelle eines einheitlichen Familienfreibetrags für alle Bereiche spezifische Abzüge für Bildung und Gesundheit anzuwenden, um die Steuerpolitik an die Lebenssituation und die tatsächliche Zahlungsfähigkeit jedes Einzelnen anzupassen.

Außerordentlicher Professor Dr. Le Xuan Truong, Leiter der Steuerabteilung der Academy of Finance, kommentierte: „Ich denke, dass der Abzug für Bildung und Gesundheit ein Schritt im Einklang mit dem Trend der Einkommensteuerreform in Ländern auf der ganzen Welt ist. Dieser Ort unterstützt Steuerzahler nicht nur bei der Deckung sehr wichtiger Ausgaben. Wir schenken der Gesundheit der Menschen mehr Aufmerksamkeit und setzen die Politik konsequent um, Bildung und Ausbildung als oberste nationale Politik zu betrachten.“

Die Einbeziehung von medizinischen und Bildungsausgaben in die Familienabzüge mit vollständigen Rechnungen und Dokumenten wird die Belastung der Steuerzahler verringern. Insbesondere im aktuellen Kontext steigender Immobilienpreise wird die Steuerpolitik junge Menschen wie Herrn Thai dazu motivieren, mehr zu sparen, damit sie bald einen Ort haben, an dem sie sich niederlassen und ihren Lebensunterhalt verdienen können.

Darüber hinaus ist der Familienfreibetrag nach Ansicht von Experten veraltet, wenn er weiterhin auf Grundlage des aktuellen Verbraucherpreisindex (VPI) berechnet wird. Denn es kann mehrere Jahre dauern, bis der Verbraucherpreisindex um 20 % steigt. Währenddessen steigen die Warenpreise jährlich, der Familienfreibetrag bleibt jedoch unverändert. Dadurch sinkt auch die zu zahlende Steuersumme nicht, was Millionen von Erwerbstätigen benachteiligt. Daher wird vielfach vorgeschlagen, dass die Regierung den Familienfreibetrag jährlich oder alle zwei Jahre bekannt gibt und anpasst, anstatt ihn auf Grundlage der aktuellen Verbraucherpreisindex-Schwankung von 20 % zu berechnen. Dies würde eine flexible Steuerpolitik gewährleisten, die sich den Schwankungen des gesellschaftlichen Lebens anpasst.

Regelungen zum Familienabzug in verschiedenen Ländern

Viele Länder weltweit wenden heute ein flexibles System für den Familienabzug an, das neben dem Standardbetrag für Einzelpersonen und Angehörige zahlreiche verschiedene Abzüge vorsieht. Dies trägt dazu bei, die persönliche Einkommensteuerlast insbesondere für Personen mit hohen Lebenshaltungskosten zu senken.

In Thailand umfassen die wichtigsten Abzüge persönliche Abzüge, Abzüge für Angehörige und Abzüge für sonstige Ausgaben. Der Grundabzug für den Steuerzahler beträgt 60.000 Baht/Jahr, was 40 Millionen VND entspricht. Der Abzug für unterhaltsberechtigte Kinder beträgt 30.000 Baht/Person, und die Anzahl der Kinder ist nicht begrenzt. Darüber hinaus sind in Thailand auch Abzüge für viele andere Ausgaben möglich, darunter Lebens- und Krankenversicherung, Mutterschaftskosten, Bildung usw.

Auch Singapurs Familienabzugspolitik ist sehr detailliert und konzentriert sich auf soziale Ziele wie die Förderung lebenslangen Lernens, die Pflege älterer Menschen und die Familiengründung. Speziell im Bildungssektor beträgt der maximale Abzug 5.500 SGD/Jahr, was 112 Millionen VND entspricht, unabhängig von der Anzahl der besuchten Kurse. Voraussetzung ist, dass der Kurs dem Steuerzahler hilft, seinen Beruf auszuüben oder seine Kenntnisse bei der Arbeit zu verbessern, und nicht Hobby- oder Unterhaltungszwecken dient.

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