Ein in den Evergrande-Finanzskandal verwickelter „Big Boss“ der US-Wirtschaftsprüfungsbranche wurde in China mit einer Rekordstrafe belegt.

PwC Zhong Tian, ​​die chinesische Wirtschaftsprüfungseinheit des Big 4-Wirtschaftsprüfungsgiganten PricewaterhouseCoopers LLP, wurde gerade wegen ihrer Beteiligung an der Prüfung des Immobilienkonzerns China Evergrande Group mit einer Rekordstrafe von 441 Millionen Yuan (62,16 Millionen US-Dollar) und einem sechsmonatigen Prüfungsverbot belegt.

PwC Zhong Tian ist zudem der Topverdiener unter den Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf dem chinesischen Festland mit einem Umsatz von 7,9 Milliarden Yuan (ca. 1,1 Milliarden US-Dollar) im Jahr 2022. (Quelle: Bloomberg)

Es handelt sich dabei um die härteste Strafe, die China jemals gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt hat, und ist laut Analysten Teil der Bemühungen Pekings, die Finanzregulierung zu verschärfen, um die Marktintegrität zu verbessern.

PwC Zhong Tian ist zudem der Topverdiener unter den Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf dem chinesischen Festland mit einem Umsatz von 7,9 Milliarden Yuan (ca. 1,1 Milliarden US-Dollar) im Jahr 2022. Im selben Jahr prüfte PwC Zhong Tian rund 400 in Shanghai, Shenzhen, Hongkong (China) oder New York börsennotierte Unternehmen.

Einer am 13. September auf der Website des chinesischen Finanzministeriums veröffentlichten Erklärung zufolge hat PwC Zhong Tian die wahre Finanzlage von Evergrande nicht bewertet und die Buchhaltungszahlen für die Jahre 2018 bis 2020 gefälscht.

Seitdem hat das Finanzministerium des Landes gegen PwC Zhong Tian eine Geldstrafe von 325 Millionen Yuan für seine Fehler in den Jahren 2019 und 2020 verhängt – das Zehnfache seines Umsatzes – und 116 Millionen Yuan für seine Prüfungsfehler im Jahr 2018 – das Fünffache seines Umsatzes.

PwC Zhong Tian, ​​ein in Shanghai registriertes Unternehmen des globalen PwC-Netzwerks, erbrachte über ein Jahrzehnt lang Prüfungsdienstleistungen für die Evergrande Group, bis die Geschäftsbeziehung im Januar 2023 aufgrund von Meinungsverschiedenheiten in Prüfungsangelegenheiten beendet wurde.

Die chinesische Wertpapieraufsichtsbehörde erklärte im März 2024, dass Evergrandes Tochterunternehmen Hengda Real Estate in den Jahren 2019 und 2020 seinen Umsatz um 564 Milliarden Yuan und in den darauffolgenden Jahren seinen Gewinn um 92 Milliarden Yuan aufgebläht habe, was zum „Fall“ von Chinas führendem Immobilienkonzern geführt habe.

Die Behörde suspendierte außerdem PwC Zhong Tian für sechs Monate und widerrief die Registrierungsbescheinigung der Niederlassung in Guangzhou, wo China Evergrande seinen Hauptsitz hat. Sie widerrief außerdem die Registrierungsbescheinigungen von vier Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die die Bücher für China Evergrande unterzeichnet hatten. Sieben weitere Unternehmen, die an der Prüfung beteiligt waren, wurden verwarnt und mit Geldstrafen belegt.

PwC hat sechs Partner und fünf Mitarbeiter entlassen, die direkt an der Prüfung beteiligt waren. „Die Arbeit des Hengda-Auditteams von PwC Zhong Tian hat unsere hohen Erwartungen nicht erfüllt und ist völlig inakzeptabel“, sagte Mohamed Kande, Global Chairman von PwC, in einer Erklärung.

PwC hat einen Sanierungsplan umgesetzt, um „ein stärkeres PwC-China-Unternehmen für die Zukunft aufzubauen“, sagte Herr Kande.

„China bleibt ein wichtiger Teil des PwC-Netzwerks und ich vertraue weiterhin auf die Partner und Mitarbeiter der Gruppe hier, während wir gemeinsam daran arbeiten, das Vertrauen unserer Stakeholder wiederherzustellen“, fügte er hinzu.

Beobachter sagten, die gegen PwC verhängten Strafen seien strenger als jene gegen Deloitte Hua Yong. Das Unternehmen wurde im März letzten Jahres zu einer Geldstrafe von 212 Millionen Yuan (ca. 212 Millionen Euro) verurteilt und erhielt ein dreimonatiges Betriebsverbot in seiner Niederlassung in Peking. Grund dafür waren Prüfungsfehler im Zusammenhang mit dem Forderungsmanager China Huarong Asset Management in den Jahren 2014 und 2019.

Einer Quelle zufolge habe PwC Zhong Tian seine Kunden bereits im vergangenen Monat über die bevorstehende Strafe informiert.

„Peking möchte ein starkes Signal senden und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in ihrer Rolle als Gatekeeper dazu ermahnen, die Qualität der Informationsoffenlegung börsennotierter Unternehmen aufrechtzuerhalten“, sagte der Branchenexperte Edmund Wong.

Die hohe Geldstrafe und das Verbot für PwC sowie die Geldstrafe für Deloitte im vergangenen Jahr zeigten, dass die Aufsichtsbehörden ein System hochwertiger Prüfungsstandards aufrechterhalten wollten, fügte er hinzu.

Im Januar 2024 zwang der Oberste Gerichtshof in Hongkong (China) Evergrande zur Liquidation seiner Vermögenswerte, um eine enorme Schuld von 300 Milliarden US-Dollar zu begleichen, nachdem einige Gläubiger aufgrund mangelnder Fortschritte im Umschuldungsprozess des Unternehmens die Geduld verloren hatten.

Das chinesische Finanzministerium erklärte außerdem, es werde die Untersuchung der Hongkonger Aufsichtsbehörde gegen die PwC-Einheit in der Sonderverwaltungszone im Hinblick auf die Wirtschaftsprüfungstätigkeit von Evergrande außerhalb des chinesischen Festlands weiterhin unterstützen.

Der Accounting and Financial Reporting Council (AFRC) von Hongkong leitete im Oktober 2021 eine eigene Untersuchung zur Prüfung der Evergrande-Bilanz für 2020 durch PwC ein. Die Untersuchung sei „im Gange“, teilte der AFRC in einer Erklärung mit.

Quelle: https://baoquocte.vn/dinh-liu-be-boi-tai-chinh-evergrande-mot-dai-gia-sung-so-nganh-kiem-tan-my-nhan-an-phat-ky-luc-tai-trung-quoc-286174.html