Elektronische Rechnung aus der Kasse: Was tun als Kleinunternehmer, wenn keine Eingangsrechnung vorliegt?

Die Richtlinie zur Einführung elektronischer Rechnungen (E-Rechnungen) für Geschäftshaushalte mit einem Umsatz von 1 Milliarde VND/Jahr oder mehr ist seit dem 1. Juni 2025 in Kraft. Bislang sind jedoch viele Kleinhändler noch immer verwirrt und beunruhigt, weil sie die Vorteile der Steuerpolitik sowie den Prozess der Verwendung von E-Rechnungen, die aus Registrierkassen generiert werden, nicht vollständig verstehen.

Tạp chí Doanh Nghiệp•17/06/2025

Vorschlag an die Steuerbehörde, Lagerbestände ohne ausreichende Rechnungen nicht zu verfolgen

Ein kleiner Händler fragte sich: „Zuvor hatte mein Lagerbestand keine Eingangsrechnung, da er von einem Unternehmen im selben Markt gekauft wurde. Was muss ich jetzt tun, um die Waren mit einer Eingangsrechnung zu erhalten? Wenn ich Waren aus China zum Verkauf importiere, wie kann ich dann eine Eingangsrechnung erhalten? …“

Auf diese Frage antwortete der Vertreter der Steuerbehörde, dass gemäß Dekret Nr. 70/2025/ND-CP ab dem 1. Juni Gewerbetreibende mit einem Jahresumsatz ab 1 Milliarde VND/Jahr, die Steuern nach der Pauschalmethode zahlen, Gewerbetreibende mit einer Erklärungsmethode und Gewerbetreibende mit Registrierkassen, die Waren verkaufen und Dienstleistungen direkt an Verbraucher erbringen, elektronische Rechnungen verwenden müssen, die von Registrierkassen erstellt werden, die elektronische Daten an die Steuerbehörde übermitteln, einschließlich Transaktionen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Lagerwaren von Gewerbetreibenden.

Die Steuerbehörde empfiehlt: Unternehmen und Privatpersonen müssen sicherstellen, dass Rechnungen und Dokumente über gekaufte Waren und Dienstleistungen vorschriftsmäßig aufbewahrt werden, um sie auf Anfrage anderen staatlichen Verwaltungsbehörden vorzulegen und so die Herkunft und Qualität der Waren sicherzustellen.

„Wenn es um den Import von Waren aus China zum Verkauf geht, müssen sich Unternehmen über Zollgesetze, Grenzhandelsgesetze und ähnliche Gesetze informieren und diese einhalten“, sagte ein Vertreter der Steuerbehörde.

Bildunterschrift — Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Tax Consulting Association

In Bezug auf die Situation vieler Haushalte, die von der Pauschalsteuer auf die Deklaration umsteigen und sich über die Handhabung des Inventars Gedanken machen, erklärte der Vertreter der Steuerberatungsvereinigung, dass gekaufte Waren gemäß den Vorschriften über gültige Rechnungen und Dokumente verfügen müssen, um die Herkunft der Produkte festzustellen. Während der Umstellung von der Pauschalsteuer auf die Deklaration kam es jedoch vor, dass das Inventar der Haushalte nicht über vollständige gültige Rechnungen verfügte.

„Um die Übergangsphase harmonisch zu gestalten und Schwierigkeiten zu lösen, müssen die Haushalte alle Lagerbestände überprüfen und Waren illegaler Herkunft (Fälschungen, Schmuggelware, Diebesgut (sofern vorhanden)) aus den Lagerbeständen entfernen und diese aus den für den Verkauf vorbereiteten Waren vernichten. Bei der Umstellung auf Steuererklärungen zahlen die Haushalte Steuern auf den tatsächlichen Verkaufserlös. Dementsprechend wird den Steuerbehörden empfohlen, Lagerbestände ohne ausreichende Rechnungen und Dokumente nicht zu besteuern, außer in den oben genannten Fällen illegaler Waren“, schlug Frau Nguyen Thi Cuc vor.

Zu den Bedenken vieler kleiner Unternehmen in ländlichen Gebieten bei der Umsetzung des Dekrets 70 sagte Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Steuerberatungsvereinigung, dass die Steuerbehörde Unternehmen mit einem Umsatz von 1 Milliarde VND oder mehr bei der Umsetzung des elektronischen Rechnungssystems propagiert, berät, unterstützt und anleitet.

„Kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 100 Millionen VND oder weniger im Jahr 2025 sind von allen Steuern befreit. Ab dem 1. Januar 2026 wird der steuerfreie Umsatz von Gewerbetreibenden auf 200 Millionen VND pro Jahr gesenkt. Kleine Unternehmen werden gebeten, sich an das nächstgelegene Finanzamt zu wenden“, rät Frau Nguyen Thi Cuc.

Ein Vertreter der Steuerbehörde reagierte auf die Bedenken hinsichtlich der übereilten Einführung elektronischer Rechnungen aus Registrierkassen, da die meisten Unternehmen keine Kenntnisse in Buchhaltung und Steuererklärung haben und nicht in der Lage sind, diese Dokumente vor Inkrafttreten der gesetzlichen Vorschriften zu verwalten. Laut Statistik beträgt die Zahl der Unternehmen, die das System landesweit einführen müssen, 37.000, was über 1 % der Gesamtzahl der Unternehmen entspricht. Bei diesen Unternehmen handelt es sich oft um relativ große Haushalte; die Betriebswirtschaftslehre ist relativ gut. Die Steuerbehörde und die Dienstleister bieten verstärkt Lösungen zur Unterstützung von Unternehmen an.

Laut Herrn Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde, verwenden Unternehmen, die ihre Steuern per Deklaration zahlen, gemäß Rundschreiben 78 des Finanzministeriums seit 2022 elektronische Rechnungen, die aus Registrierkassen generiert werden. Diese Richtlinie zur elektronischen Rechnungsstellung wurde vor mehr als drei Jahren eingeführt, damals wurde ihre Anwendung jedoch nur empfohlen.

Die Dateneingabe und die Ausstellung von Verkaufsrechnungen können per Sprache erfolgen.

Um Unternehmen dabei zu helfen, mit wenigen Schritten einfach und für Unternehmen ohne spezielle Buchhaltungskenntnisse zu verkaufen, elektronische Rechnungen auszustellen und Steuern zu erklären, sagte Frau Dinh Thi Thuy, stellvertretende Vorstandsvorsitzende der Misa Joint Stock Company , dass Misa ein komplettes Lösungspaket für Verkauf – Rechnungsstellung – Steuererklärung auf einer einzigen Software (OneApp) bereitstellt.

„Geschäftshaushalte können ihre Smartphones nutzen, um staatliche Vorschriften einfach und effektiv einzuhalten, indem sie in nur zwei bis drei einfachen Schritten oder per Sprache Verkaufsaufträge aufgeben“, sagte Frau Dinh Thi Thuy.

Elektronische Rechnungen werden automatisch exportiert und an das Finanzamt übermittelt. So können Unternehmen die Vorschriften ohne großen Zeit- und Arbeitsaufwand einhalten. Laut Misa ist die Steuererklärungslösung speziell für Nicht-Buchhalter konzipiert. Verkäufer müssen nur ein paar einfache Fragen beantworten und können die Erklärung innerhalb von fünf Minuten ausfüllen und an das Finanzamt übermitteln.

Darüber hinaus nutzt Misa auch künstliche Intelligenz (KI), um den Prozess der Verkaufs- und Steuererklärung mit Funktionen wie sprachbasierter Bestellung, automatischer Erkennung von Einnahmen und Ausgaben, Lagerhaltung durch aufgenommene Bilder usw. zu vereinfachen.

Quelle: https://doanhnghiepvn.vn/kinh-te/hoa-don-dien-tu-tu-may-tinh-tien-tieu-thuong-khong-co-hoa-don-dau-vao-phai-lam-the-nao/20250617075750120