ACB は、最高のリスク管理モデルを備えた銀行になることを目指しています。

経営能力が銀行の強固な立場を支える

ESG（環境・社会・ガバナンス）というと、気候変動や資源枯渇といった環境問題を思い浮かべることが多く、特に国連気候変動サミットCOP26以降は顕著です。これは、SとGの要素は常に存在し、あらゆる企業にとって必須であるのに対し、Eの要素は新たに推進されている要素だからです。

実際、環境問題だけでなく、社会面やガバナンス面もより高度なレベルで注目されています。特に経済に大きな影響を与える銀行セクターにおいては、ガバナンス能力の重要性がさらに高まっています。

近年、世界経済が不況に陥り、国内金融市場が大きく変動する中で、銀行の安全な運営を確保するためのリスク管理と財務健全性は、収益性や利益成長よりも重視されるようになりました。過去2年間の欧米の一部銀行の破綻や、過去10年間のベトナムの銀行システムの困難な再編プロセスを振り返ると、経営の教訓は銀行にとって非常に重要な要素であるとさえ考えられています。

PwCによると、ガバナンスとは、事業運営と企業共通の利益のための効果的な意思決定に必要な統制活動、プロセス、および実務を監視するメカニズムと理解できます。ガバナンスの内容には、ビジネスプラクティス（倫理、競争行動）、広報と透明性（税務、会計、内部監査）、リーダーシップ能力（取締役会、執行委員会、経営陣の報酬、目的と価値観、リスクと機会、所有権と後継者）が含まれます。

現在、ACBはガバナンス活動、特にリスク管理において典型的な銀行とみなされており、高い慎重性と安全性を評価されているとしばしば指摘されています。また、ベトナムの銀行として初めてESG持続可能な開発報告書を発行し、同行のガバナンスに関する取り組みをより具体的に示しています。

ACBにおける持続可能な開発リスク管理

ACBは、効果的なガバナンスこそが組織の存続と発展の決定的な要因であると考えています。当行は常に最高水準のビジネス倫理、ガバナンス原則、そして正確で透明性の高い報告を維持しています。ACBは、法令および国の規定を厳格に遵守し、「クリーン」なビジネス環境の実現を目指し、ステークホルダーに持続可能な価値を提供することに尽力しています。

ACBにおける持続可能な開発リスク管理は、銀行勘定における信用リスク、オペレーショナルリスク、市場リスク、流動性リスク、金利リスクといった特定のリスクに対する銀行のリスク管理に統合されています。これらのリスクは、銀行の業務および株主、顧客、パートナーの利益への影響を最小限に抑えるために、定期的に監視・評価されています。

特に信用リスク管理に関しては、ACBは、2015年3月24日付中央銀行指令03/CTNHNN「グリーンクレジットの成長促進と信用供与活動における環境・社会リスクの管理について」の目的と課題に基づき、環境問題、資源・エネルギー利用の効率向上、環境質の向上と人々の健康の保護、持続可能な開発の確保に重点を置いた信用政策を適用しています。ACBの顧客への融資活動は、環境保護法および関連指針に基づき、環境保護に関する法律の規定を遵守することが保証されています。近年、ACBは環境への影響に関連するプロジェクトへの資金提供を制限しています。

流動性リスク管理は、常に「顧客中心」を目標とし、株主の利益を守ることを目的としたリスク管理システムの構築を目指しています。ACBは2022年に、欧州中央銀行（ECB）の流動性安全性評価規則（ILAAP）とバーゼルIII基準の主要内容の策定と正式導入を完了します。これらの基準は、KPMGによるコンプライアンスと適切な対応に関する独立した審査を受けています。バーゼルIIIとILAAPの完了により、ACBはシステミックリスクへの耐性を向上させ、金融危機への対応、そして必要に応じて資本増強計画を最適化し、流動性リスクに関連する状況に積極的に対応できるようになります。

さらに、PwCは2023年12月8日、ACBが銀行勘定における金利リスク管理に関するバーゼルIII規制および市場リスク管理に関するバーゼルII規制を完全に遵守していることを評価し、認定しました。これは、特に不安定で変動の激しい世界経済の状況において、ACBが効果的かつ着実に発展するための基盤となります。ベトナムでは、銀行勘定における金利リスクは、法律上、銀行業務活動における主要なリスクの一つとなっています。

財務健全性でトップクラスの銀行

2023年は、ベトナム金融市場が多くの困難に直面し、特に不動産信用、社債、生命保険という3つの「ホットスポット」が顕著となる年であり、ACBのリスク管理能力が最も顕著に表れる年です。2023年第3四半期の財務報告統計によると、ほとんどの銀行で不良債権が増加しており、中には3%を超える銀行もあります。上場銀行の中で、ACBは不良債権がわずかに増加した銘柄の一つであり、現在、不良債権比率はわずか1.2%と最も低い銀行となっています。また、ACBは不良債権回収比率（CRR）が95%とトップクラスであり、ショックに対する耐性を示しています。さらに、ACBの融資の98%は担保付きで、LTV（ローン・トゥ・バリュー）比率はわずか54%です。ACBは自己資本比率も13%とトップクラスであり、バーゼルIIの最低要件（8%）を大幅に上回っています。

最近、ACBはフィッチ・レーティングスによって信用格付けが引き上げられたベトナムの銀行5行のうちの1行です。具体的には、フィッチ・レーティングスは政府支援格付け（GSR）を「b+」から「bb-」に引き上げました。これは、2023年12月8日のベトナムの格付け引き上げが示すように、政府が緊急時に銀行を支援する能力が向上しているとのフィッチ・レーティングスの見解を反映しています。

フィッチ・レーティングスによると、ACBの不良債権比率は業界平均を下回っており、これは不動産開発業者への資本投資が少ないため、他の銀行よりも信用基準が優れていることを反映している。また、同格付け会社は、景気回復の加速を背景に、同行の資産の質を示す指標が今後12～18ヶ月間安定的に推移すると予想している。「ACBは国内格付け銀行の中で最も高い資本バッファーを保有している。持続可能な内部資本を生み出す能力により、ACBの資本基盤は今後も改善が続き、リスク加重資産の伸びを上回るペースで成長を続けると見込まれる」とフィッチ・レーティングスは付け加えた。

リスク管理において慎重かつ厳格すぎると、銀行の利益成長能力に影響を与えるという意見もあります。しかし、実際には、ACBはリスク管理のおかげで持続可能な収益性を実現しています。2023年には、ACBはプラスの利益成長を維持する数少ない大手民間銀行の一つであり、年間利益は公表していないものの、設立30年で過去最高の20兆ドンを超えると予想されています。ACBは、健全な運営と効率的な事業運営を行い、顧客、パートナー、株主からの信頼を獲得している銀行としての地位を確固たるものにしています。

ソースリンク: https://thanhnien.vn/acb-huong-den-muc-tieu-ngan-hang-co-mo-hinh-quan-tri-rui-ro-tot-nhat-185240102165035896.htm