Erfahrungen mit der Erhöhung der Tabaksteuer weltweit und Chancen für Vietnam

Im Laufe der Jahre hat sich in vielen Ländern der Welt gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums und zum Schutz der öffentlichen Gesundheit ist.

Im Laufe der Jahre hat sich in vielen Ländern der Welt gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums und zum Schutz der öffentlichen Gesundheit ist.

Konsum durch Steuererhöhungen reduzieren

Länder auf der ganzen Welt haben Tabaksteuererhöhungen in unterschiedlicher Form beschlossen und positive Ergebnisse bei der Reduzierung der Raucherquote, insbesondere unter jungen Menschen, erzielt.

Für Vietnam, ein Land, das mit schwerwiegenden, durch Tabak verursachten Gesundheitsproblemen zu kämpfen hat, könnte die Übernahme internationaler Erfahrungen bei der Erhöhung der Tabaksteuern ein wichtiger Schritt im Kampf gegen die schädlichen Auswirkungen des Tabaks sein.

Auf den Philippinen beispielsweise wurden beeindruckende Ergebnisse erzielt: Die Zahl der Raucher wurde um 30 % gesenkt und die Steuereinnahmen stiegen nach der Tabaksteuerreform um über 400 %.

Im Jahr 2012 begannen die Philippinen mit einer Tabaksteuerreform. Im Jahr 2017 wurden vier Verbrauchsteuersätze zu einem einzigen Satz zusammengefasst. Anschließend erfolgte eine weitere Erhöhung um 5 Pesos pro Zigarettenpackung jährlich, bis sie im Jahr 2023 60 Pesos (entspricht 1 US-Dollar) pro Zigarettenpackung erreichte. Durch diese Reform stieg die Verbrauchsteuer auf Premiumzigaretten im Vergleich zu 2012 um 110 % und auf Zigaretten mittlerer Qualität um mehr als 700 %.

Infolgedessen ist die Raucherquote auf den Philippinen stark gesunken – von 27 % im Jahr 2009 auf 19,5 % im Jahr 2021, was einer Reduzierung um 30 % entspricht. Gleichzeitig stiegen die Einnahmen aus der Sonderverbrauchssteuer von rund 680 Millionen US-Dollar im Jahr 2012 auf 2,9 Milliarden US-Dollar im Jahr 2022.

Die Tabaksteuerreform auf den Philippinen ist ein klares Beispiel für eine Win-Win-Politik: Sie schützt die öffentliche Gesundheit und erhöht gleichzeitig die Staatseinnahmen.

In Thailand hat die thailändische Regierung zwischen 1993 und 2017 die Verbrauchssteuer auf Zigaretten elfmal erhöht, also durchschnittlich etwa alle zwei Jahre.

Infolgedessen stiegen die Tabaksteuern von 55 % auf 90 % des besteuerten Großhandelspreises (entspricht einer Erhöhung von 120 % des Fabrikpreises auf 693 % des Fabrikpreises, wenn man nach der vietnamesischen Steuerberechnungsmethode berechnet).

Im Jahr 2017 setzte Thailand seine Reform der Tabaksteuer fort und wechselte von einem proportionalen Steuersystem zu einem gemischten Steuersystem mit Steuersätzen von: 20 % des Einzelhandelspreises (für Zigaretten 60 THB/Packung) plus 1,2 THB/Zigarette.

Infolgedessen stiegen die Haushaltseinnahmen um mehr als das Vierfache (von 500 Millionen US-Dollar im Jahr 1993 auf fast 2,3 Milliarden US-Dollar im Jahr 2017), die Raucherquote (sowohl bei Männern als auch bei Frauen) sank landesweit von 32 % (im Jahr 1991) auf 19,91 % (im Jahr 2017), während sich die Zigarettenproduktion kaum veränderte und um etwa 2 Milliarden Packungen pro Jahr schwankte.

Die Erfahrungen mit der Tabaksteuerreform in Thailand und auf den Philippinen haben gezeigt, dass die Einführung hoher Steuern und stetig steigender Tabaksteuern dazu beigetragen hat, die Raucherquote zu senken, den Tabakkonsum in der Gesellschaft zu reduzieren und die Steuereinnahmen aus dem Tabak zu erhöhen.

Australien ist eines der Vorreiterländer bei der Erhöhung der Tabaksteuern zur Senkung der Raucherquote. Die australische Regierung hat seit 2010 eine Reihe von Tabaksteuererhöhungen umgesetzt und einen Fahrplan für kontinuierliche Steuererhöhungen bis 2020 festgelegt.

Eines der bemerkenswerten Ergebnisse ist, dass die Raucherquote in Australien von 16,2 % im Jahr 2010 auf 11,6 % im Jahr 2020 gesunken ist.

Neben Steuererhöhungen hat Australien auch umfassende Kommunikationskampagnen durchgeführt, darunter grafische Warnhinweise auf Zigarettenverpackungen und die Kampagne „Nichtrauchertag“. Die Kombination aus Steuererhöhungen und Aufklärungsmaßnahmen hat einen synergetischen Effekt auf die Reduzierung des Tabakkonsums.

Großbritannien ist zudem ein Land mit einer strengen Tabaksteuerpolitik. Die britische Regierung hat eine Verbrauchssteuer auf Tabak eingeführt und jährliche Steuererhöhungen umgesetzt.

Statistiken zufolge ist der Zigarettenkonsum nach Erhöhung der Zigarettensteuern deutlich zurückgegangen, insbesondere unter jungen Menschen. Obwohl Steuererhöhungen manchmal auf Widerstand von Herstellern und Verbrauchern stoßen, zeigen Studien, dass diese Politik dazu beigetragen hat, die Raucherquote zu senken und gleichzeitig die Staatseinnahmen zu erhöhen.

In Neuseeland hat die Regierung im letzten Jahrzehnt eine Politik der kontinuierlichen Erhöhung der Tabaksteuern umgesetzt und sehr positive Ergebnisse erzielt.

Studien zufolge haben Steuererhöhungen die Raucherquote bei Erwachsenen und Jugendlichen gesenkt. Neuseeland hat sich außerdem das Ziel gesetzt, bis 2025 ein tabakfreies Land zu werden. Dies wird durch deutliche Tabaksteuererhöhungen und Gesundheitsförderungskampagnen unterstützt.

Welche Erfahrungen für Vietnam?

Vietnam gehört derzeit zu den Ländern mit der höchsten Raucherquote in Südostasien. Laut einer Umfrage der Weltgesundheitsorganisation (WHO) liegt die Tabakkonsumquote unter Erwachsenen in Vietnam bei über 40 %.

Diese Zahlen zeigen, dass eine Erhöhung der Tabaksteuern eine dringende Maßnahme ist, um die schädlichen Auswirkungen des Tabaks auf die öffentliche Gesundheit zu verringern, insbesondere im Zusammenhang mit der raschen Zunahme tabakbedingter Krankheiten.

Derzeit erhebt Vietnam im Vergleich zu anderen Ländern der Region eine relativ niedrige Tabaksteuer. Laut einer Studie der Weltgesundheitsorganisation (WHO) beträgt die Tabaksteuer in Vietnam nur etwa 35 % des Einzelhandelspreises, während dieser Wert in Ländern wie Australien, Großbritannien oder Kanada bei etwa 70-80 % liegt.

Die vietnamesische Regierung kann aus den Erfahrungen dieser Länder lernen und die Tabaksteuern erhöhen, wodurch die Attraktivität von Zigaretten für die Verbraucher sinkt.

Internationale Studien haben gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Rauchens unter jungen Menschen ist. Eine Verteuerung der Zigaretten wird viele Menschen, insbesondere junge Menschen, dazu bewegen, mit dem Rauchen aufzuhören.

In Vietnam ist derzeit mit einer steigenden Zahl von Rauchern unter Teenagern zu rechnen. Eine strenge Tabaksteuerpolitik könnte daher dazu beitragen, diese Gewohnheit bereits in jungen Jahren zu unterbinden.

Durch die Erhöhung der Tabaksteuern kann Vietnam eine große Einnahmequelle für den Staatshaushalt generieren. Die Steuereinnahmen müssen jedoch zweckgebunden eingesetzt werden, insbesondere für die Tabakprävention und die öffentliche Gesundheitsversorgung.

Regierungen können in Kampagnen investieren, um die Menschen über die schädlichen Auswirkungen des Tabaks aufzuklären, Menschen zu unterstützen, die mit dem Rauchen aufhören möchten, und die Gesundheitsversorgung für Menschen mit tabakbedingten Krankheiten zu verbessern.

Eine Erhöhung der Tabaksteuer ist eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung der Raucherquote, insbesondere in Kombination mit umfassenden Strategien zur Tabakkontrolle.

Länder wie Australien, Großbritannien und Neuseeland haben gezeigt, dass eine Erhöhung der Tabaksteuer die Raucherquote senken, die öffentliche Gesundheit schützen und Gesundheitskosten sparen kann.

Um den Tabakkonsum wirksam zu reduzieren, empfiehlt die Weltgesundheitsorganisation die Einführung einer spezifischen Steuer (um zu einem gemischten Steuersystem überzugehen) auf ausreichend hohem Niveau und eine regelmäßige Erhöhung der Steuer, sodass die Tabakpreise mit dem Einkommenswachstum Schritt halten und sich schrittweise dem optimalen Steuersatz von 75 % des Einzelhandelspreises annähern, um zum Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums beizutragen.

Die Hinzufügung einer absoluten Steuer zur Struktur der Sonderverbrauchssteuer steht im Einklang mit den Empfehlungen der Weltgesundheitsorganisation und internationalen Trends.

In den Leitlinien der WHO zur Umsetzung von Artikel 6 des Rahmenübereinkommens zur Eindämmung des Tabakgebrauchs heißt es, dass die Vertragsparteien die Einführung eines Systems absoluter oder gemischter Verbrauchsteuern mit Mindestpreisen für Tabakprodukte in Erwägung ziehen sollten, da diese Steuersysteme gegenüber reinen Wertsteuersystemen Vorteile bieten.“

Dem Bericht der Weltgesundheitsorganisation zufolge nimmt die Zahl der Länder mit proportionalen Steuern ab (von 45 Ländern im Jahr 2010 auf 34 Länder im Jahr 2022), und der Trend zur Umstellung auf absolute oder gemischte Steuersysteme (mit sowohl proportionalen als auch absoluten Steuern) nimmt zu (im Zeitraum von 2010 bis 2022 stieg die Zahl der Länder mit gemischten Steuern von 51 auf 64; die Zahl der Länder mit absoluten Steuern stieg ebenfalls von 59 auf 70).

In der Region Südostasien gibt es derzeit sechs Länder, die ein absolutes Steuersystem anwenden (Brunei, Indonesien, Malaysia, Philippinen, Singapur, Myanmar), zwei Länder, die ein gemischtes Steuersystem anwenden (Laos, Thailand) und nur zwei Länder, darunter Vietnam und Kambodscha, wenden noch immer ein proportionales Steuersystem an.

Um das Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums gemäß der vom Premierminister genehmigten Nationalen Strategie zur Tabakprävention bis 2030 zu erreichen, empfehlen das Gesundheitsministerium und die Weltgesundheitsorganisation, zusätzlich zum aktuellen Steuersatz einen absoluten Steuersatz auf Tabakprodukte einzuführen. Dieser beträgt bis 2026 mindestens 5.000 VND pro Packung und wird bis 2030 schrittweise auf 15.000 VND pro Packung erhöht. Der konkrete empfohlene Plan sieht wie folgt aus:

Empfehlungen zur besonderen Verbrauchsteuer auf Tabak
Jahr	Spezielle Verbrauchssteuer (VND/Paket)	Steuersatz (% des Verkaufspreises des Herstellers oder Importeurs)
2026	5.000	75 %
2027	7.500	75 %
2028	10.000	75 %
2029	12.500	75 %
2030	15.000	75 %

Dieser empfohlene Plan des Gesundheitsministeriums und der WHO wird dazu beitragen, die Raucherquote bei Männern und Frauen bis 2030 auf unter 36 % bzw. 1,0 % zu senken und damit die Ziele der Nationalen Strategie zur Prävention von Tabakschäden in Vietnam zu erreichen.

Diese Option würde auch die Gesamtzahl der Raucher deutlich reduzieren, und zwar im Jahr 2030 um etwa 696.000 Personen im Vergleich zum Jahr 2020.

Diese Option würde zudem die realen, inflationsbereinigten jährlichen Steuereinnahmen um 169 % erhöhen, was zusätzlichen Tabaksteuereinnahmen von 29,3 Billionen VND pro Jahr im Vergleich zum Jahr 2020 entspricht.

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Quelle: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html