Mangel an "Kunst" in der Einkommensteuer

(NLDO) – Die Einkommensteuer (PIT) zielt nicht nur auf eine „sofortige“ Erhebung ab, sondern erfordert auch Einfallsreichtum bei der Gestaltung, Kommunikation und Umsetzung.

Menschen erledigen Transaktionen in der Steuerzentrale von Ho-Chi-Minh-Stadt

Der jüngste Vorschlag für einen Gesetzentwurf zur Einkommensteuer (Ersatz) auf Immobilientransaktionen ist ein Beispiel für das Fehlen einer „Steuerkunst“.

Steuersätze müssen Konsens schaffen

Anstatt es nur anzukündigen und es allen verständlich zu machen, kann die Redaktion einen sehr niedrigen Anfangssteuersatz vorschlagen und klar erklären, wie sich dieser auf Gruppen auswirkt, wie benachteiligte Gruppen unterstützt werden und wie Steuern umverteilt werden … und zwar durch Pressekonferenzen, um einen Konsens in der Gemeinschaft zu erzielen.

Nur wenn die Menschen dies verstehen, glauben und akzeptieren, kann die Steuerpolitik zu einem wirksamen Instrument zur Regulierung und Umverteilung der Ressourcen in der Gesellschaft werden.

Einer der wichtigsten Faktoren für die wirtschaftliche Effizienz der Einkommensteuer ist der Grenzsteuersatz, also der Steuersatz, der auf das zusätzliche Einkommen angewendet wird. Ist der Grenzsteuersatz zu hoch, wird ein großer Teil des zusätzlichen Einkommens besteuert, was die Vorteile von Überstunden mindert. Infolgedessen entscheiden sich Arbeitnehmer möglicherweise für eine Auszeit statt für eine berufliche Tätigkeit oder investieren nicht in ihre Karriere, was nicht nur ihnen selbst, sondern auch der Wirtschaft schadet.

Beispielsweise kann eine Person, die ein Gehalt von 50 Millionen VND/Monat erhält, dieses durch Überstunden auf 60 Millionen VND/Monat erhöhen. Wird dieses zusätzliche Einkommen jedoch mit 30 % besteuert, sinkt der tatsächliche Vorteil erheblich und ist nicht mehr attraktiv. Auf lange Sicht kann dies das Angebot an hochwertigen Arbeitskräften und die Arbeitsproduktivität der gesamten Gesellschaft verringern.

Wenn Einzelpersonen befürchten, dass künftige Einkommenssteigerungen höher besteuert werden, streben sie möglicherweise keine hochspezialisierten Berufe an oder wechseln in Berufe mit niedrigeren Steuersätzen. Infolgedessen verliert die Wirtschaft einen Teil ihrer qualifizierten Arbeitskräfte.

Es gibt drei gängige Möglichkeiten, die Einkommensteuer zu vermeiden.

Ein weiteres Problem im Zusammenhang mit der Einkommensteuer ist die Steuervermeidung – eine der häufigsten Reaktionen von Privatpersonen auf hohe Steuersätze.

Wenn die Steuerstruktur zu belastend wird, versuchen Einzelpersonen möglicherweise, ihr Einkommen in nicht steuerpflichtige Formen wie Geschenke oder Zusatzleistungen umzuwandeln oder ein niedrigeres Einkommen anzugeben, als sie tatsächlich verdienen. Einige arbeiten sogar im informellen Sektor, um der Besteuerung zu entgehen.

Diese Praktiken führen nicht nur zu Einnahmeverlusten des Staatshaushalts, sondern untergraben auch die Fairness und das Vertrauen in das Steuersystem.

Alle oben genannten Auswirkungen zeigen, dass die Einkommensteuerpolitik zur Gewährleistung wirtschaftlicher Effizienz so gestaltet werden muss, dass der Grenzsteuersatz nicht zu hoch ist, insbesondere in der oberen Mittelschicht – der Gruppe, die das Potenzial hat, einen großen Mehrwert für die Wirtschaft zu schaffen.

Darüber hinaus sollte die Anzahl der Steuerklassen ausreichen, um die Einkommensgruppen zu differenzieren und so Gerechtigkeit zu gewährleisten. Gleichzeitig sollte es aber auch nicht zu viele sein, um die Berechnung und Erklärung zu vereinfachen. Der Abstand zwischen den Steuerklassen sollte angemessen gewählt werden, um zu große Abstände zu vermeiden, die dazu führen, dass viele Menschen mit unterschiedlichem Einkommen in denselben Steuersatz fallen.

Bei richtiger Ausgestaltung wird das neue Einkommensteuergesetz dem Staat nicht nur dabei helfen, auf nachhaltige Weise Einnahmen zu mobilisieren, sondern auch zur Schaffung eines gesunden Arbeits-, Investitions- und Lernumfelds beitragen und so zu einer effektiven, ausgewogenen und tiefgreifenden Entwicklung der Wirtschaft beitragen.

(Thy Tho schrieb)

Quelle: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm