Förderung der freiwilligen Steuerzahlung

(Chinhphu.vn) – Im Rahmen der Reform des Steuersystems bis 2030 und der Umgestaltung des öffentlichen Finanzmanagements befindet sich Vietnam in einer Übergangsphase von der „administrativen Compliance“ zur „freiwilligen Compliance“. Nur wenn die Bürger vertrauensvoll, fair und transparent Steuern zahlen, wird das nationale Finanzsystem wirklich nachhaltig sein und den Geist bürgerlicher Verantwortung verbreiten.

Workshop „Förderung der freiwilligen Einhaltung und vollständigen Steuerzahlung – Aufbau einer leistungsstarken Ära“ – Foto: VGP

Von der administrativen Compliance zur freiwilligen Compliance

Am Nachmittag des 23. Oktober veranstalteten der vietnamesische Handels- und Industrieverband (VCCI) und die Zeitung Lao Dong am Hauptsitz der Steuerbehörde ( Finanzministerium ) einen Workshop mit dem Titel „Förderung der freiwilligen Einhaltung und der vollständigen Steuerabgaben – Aufbau einer mächtigen Ära“.

Herr Phan Duc Hieu, ständiges Mitglied des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, sagte: „Die Einhaltung der Gesetze ist nicht nur eine Verpflichtung, sondern auch eine Kultur.“ Unter Berufung auf den Geist der Resolution 66-NQ/TW betonte er, dass der Staat bei der Ausarbeitung von Gesetzen und Richtlinien „eine einfache Einhaltung gewährleisten und keine zusätzlichen Belastungen für Menschen und Unternehmen schaffen“ müsse.

Um die Steuerkonformität zu verbessern, müssen laut Herrn Hieu folgende Faktoren beachtet werden: Richtlinien müssen klar und Verfahren einfach sein; das Management muss vom Prozess zum Ziel übergehen. Insbesondere die digitale Transformation erfordert ein Umdenken im Management; Behörden müssen die Menschen proaktiv unterstützen; es bedarf eines Mechanismus zur Förderung der Einhaltung der Steuervorschriften, der klar zwischen Gesetzesbrechern und Gesetzesbrechern unterscheidet, um Selbstbewusstsein zu schaffen.

„Freiwillige Einhaltung ist ein Zeichen von Vertrauen. Sie kann nicht erzwungen werden, sondern muss durch Fairness und Transparenz gefördert werden“, bekräftigte Herr Phan Duc Hieu.

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerabteilung (Finanzministerium) – Foto: VGP/HT

Selbstbewusste Steuerkonformität – ein Indikator für Vertrauen und gesellschaftlichen Konsens

Herr Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde (Finanzministerium), betonte, dass im modernen Steuermanagement die freiwillige Einhaltung der Steuervorschriften ein Maßstab für Entwicklung sei. In Industrieländern zahlen die Menschen Steuern nicht nur aufgrund gesetzlicher Verpflichtungen, sondern auch, weil sie davon überzeugt sind, dass Steuergelder fair, transparent und zum Wohle der Allgemeinheit verwendet werden.

Herr Mai Son führte an, dass in Vietnam viele Sozialversicherungsprogramme wie Krankenversicherung, Bildung , Infrastruktur usw. durch Steuereinnahmen finanziert werden. Wenn die Menschen die Wirksamkeit erkennen, wird das Zahlen von Steuern zu einer Art Unterstützung des Staates.

Seitdem hat sich in der Steuerbranche ein starker Trend hin zu einer Politik entwickelt, bei der die Menschen die Steuerpolitik kennen, verstehen und ihr zustimmen.

Herr Mai Son sagte, dass die unabhängigen Bewertungen und Umfragen zur Geschäftszufriedenheit von VCCI den Steuerbehörden geholfen hätten, Prozesse zu verbessern und die Transparenz zu erhöhen.

Der Steuersektor hat vier große Reformphasen durchlaufen und entwickelt sich hin zu einem digitalen, datenbasierten Management. Das Steuerdatensystem wird mit Banken, Versicherungen, Zoll, Industrie und Handel sowie Umweltressourcen verknüpft, um Erklärungen zu vergleichen und Vorschläge zu unterbreiten, Fehler zu reduzieren und Compliance-Kosten zu senken. Blockchain und künstliche Intelligenz (KI) kommen in der neuen Generation des Managementsystems zum Einsatz, das ab 2026 einsatzbereit sein soll.

Ziel ist es, mithilfe von Big Data Risiken zu analysieren, Betrug aufzudecken und Steuerzahler proaktiver zu unterstützen.

„Der Steuersektor ist bestrebt, die Verwaltungskosten um 44 % zu senken, was über die allgemeine Anforderung von 30 % hinausgeht. Dies ist sowohl eine Verpflichtung als auch ein Wunsch, ein freundliches, transparentes und effektives Steuerumfeld zu schaffen, das positiv zur Entwicklung des Landes beiträgt und die soziale Sicherheit gewährleistet“, betonte Herr Mai Son.

In Bezug auf die Gruppe der Geschäftshaushalte sagte Frau Le Thi Chinh, stellvertretende Leiterin der Fachabteilung der Steuerbehörde: „Mit der Resolution 68-NQ/TW des Politbüros und der Entscheidung 3389/QD-BTC des Finanzministeriums wurde der Meilenstein festgelegt, die Pauschalsteuer ab dem 1. Januar 2026 abzuschaffen und durch eine moderne Erklärungsmethode zu ersetzen – ein wichtiger Wendepunkt im Steuermanagement von Geschäftshaushalten.“

Frau Le Thi Chinh, stellvertretende Leiterin der Fachabteilung der Steuerbehörde – Foto: VGP/HT

Die Erklärungsmethode bringt drei große Vorteile mit sich: Einfacher dank der leicht verständlichen Formel: tatsächliche Einnahmen multipliziert mit dem Steuersatz nach Branche; Mehr Transparenz dank elektronischer Rechnungen und Verkaufssoftware; Leichtere Prognose, da Geschäftshaushalte Einnahmen, Ausgaben, Gewinne und Verluste verfolgen und Steuerpflichten im Voraus berechnen können.

Frau Le Thi Chinh teilte mit, dass allein in den ersten neun Monaten des Jahres 2025 mehr als 18.500 Geschäftshaushalte auf die Deklaration umgestiegen sind, fast 2.530 Haushalte auf Unternehmensmodelle umgestiegen sind, 98 % der Haushalte elektronisch deklarieren und 133.000 Haushalte elektronische Rechnungen von der Kasse verwenden.

Diese Zahlen zeigen, dass das Vertrauen der Geschäftshaushalte in das neue Modell steigt.

Die Steuerbehörden begleiten die Steuerzahler durch drei Lösungsgruppen:

Perfektionierung der Institutionen, Änderung des Steuerverwaltungsgesetzes und des Einkommensteuergesetzes, Gewährleistung von Einfachheit und Fairness; Vereinfachung der Verfahren, Entwicklung intelligenter elektronischer Steuerdienste; Innovation der Propaganda – Bereitstellung direkter, leicht verständlicher und leicht umzusetzender Anweisungen, Entsendung von Beamten zu jedem Haushalt und jedem Unternehmensstandort.

„Die Umstellung auf die Steuererklärung ist nicht nur eine technische Veränderung, sondern auch eine Vertrauensverschiebung – vom Inspektionsmodell zum Support-Service-Modell. Die digitale Technologie wird der Schlüssel zur Förderung einer Kultur der freiwilligen Einhaltung sein, in der Steuerzahler ihre Steuern schnell und transparent direkt über ihr Telefon erklären und zahlen können“, sagte Frau Le Thi Chinh.

IWF: Vietnam ist gut aufgestellt, um im Compliance-Risikomanagement führend zu sein

Aus internationaler Sicht würdigte Herr Frank Van Brunschot, leitender Experte des Internationalen Währungsfonds (IWF), die Steuerreformen Vietnams sehr.

Herr Frank Van Brunschot sagte, dass Vietnams Steuerquote im Verhältnis zum BIP im Jahr 2024 13,1 % betragen werde und damit unter dem empfohlenen Niveau von 15-16 % liege, das der IWF für ein nachhaltiges Wachstum als notwendig erachtet.

Um dieses Ziel zu erreichen, empfahl er Vietnam, das Compliance-Risikomanagement zu stärken, anstatt die Steuersätze zu erhöhen. Compliance-Risikomanagement ist ein strategischer Ansatz, der dazu beiträgt, Ressourcen intelligent zu verteilen, sich auf nicht konforme Gruppen zu konzentrieren und gleichzeitig Vertrauen und Fairness im Steuersystem aufzubauen.

Um noch weiter zu gehen, sagte Herr Frank Van Brunschot, Vietnam müsse das Pilotmodell für das Risikomanagement auf neue Bereiche ausweiten, insbesondere auf den Tourismus und den Handel mit hochwertigen Waren. Darüber hinaus sei es notwendig, den Datenaustausch zwischen Zoll, Banken und Steuerbehörden zu verbessern. Es sei notwendig, eine risikobasierte Managementkultur aufzubauen und Beamte im Verständnis und der Anwendung neuer Methoden zu schulen.

„Vietnam ist gut aufgestellt, um beim Compliance-Risikomanagement eine führende Rolle zu übernehmen. Mit einer starken Führung und internationaler Zusammenarbeit kann Vietnam durchaus eine Steuerquote von 16 % des BIP erreichen und so die Mittel für eine nachhaltige Entwicklung sicherstellen“, erwartete der IWF-Experte.

Huy Thang

Quelle: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm