Wie VietNamNet berichtet, hat die Oberste Volksstaatsanwaltschaft gerade die Anklage gegen 38 Angeklagte wegen schwerwiegender Verstöße gegen Buchführungsvorschriften abgeschlossen: Sie sollen Rechnungen und Dokumente illegal gedruckt, ausgestellt und gehandelt haben, um sie an den Staatshaushalt zu zahlen.

Im Zusammenhang mit diesem Fall wurden Herr Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor, und seine Frau Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin der Thanh An Hanoi Company Limited, wegen Verstößen gegen Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen strafrechtlich verfolgt.

Der Anklage zufolge gründete und leitete Herr Thuyet sämtliche Aktivitäten der Thanh An Company, der Danh Company und der Trang Thi Company. Herr Thuyet war auch die Person, die den Buchhalter anwies, zwei Buchhaltungssysteme einzurichten.

Unter der Leitung von Herrn Thuyet haben die Angeklagten Nguyen Quy Khai (Direktor der Danh Company), Do Thi Hoa (Hauptbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin der Danh Company) und Nguyen Thi Hoa (Steuerbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) zwei Buchhaltungssysteme auf der Basis von FAST-Software eingerichtet und verwendet, um die Buchhaltung zu führen, Steuern zu erklären, zu melden und die Geschäftsleistung von drei Unternehmen zu überwachen.

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Herr Nguyen Dang Thuyet. Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit

Das interne Buchhaltungssystem erfasste alle tatsächlichen Einnahmen, Ausgaben, Geschäftsergebnisse und Ausgaben ohne rechtliche Dokumente, und das Finanz- und Steuerbuchhaltungssystem fälschte Daten, um Finanz- und Steuerberichte zu erstellen. Um den Cashflow aus Einnahmen und Ausgaben zu kontrollieren, bat Herr Thuyet die Vertreter der Unternehmen, ihn zu ermächtigen, die Bankunterlagen der drei Unternehmen zu unterzeichnen. Anschließend beauftragte Herr Thuyet seine Frau, Nguyen Nhat Linh, die Kontounterzeichnung vorzunehmen.

Im September 2017 heiratete Frau Nguyen Nhat Linh Herrn Nguyen Dang Thuyet. Anfang 2018 übernahm Frau Linh die Position der stellvertretenden Generaldirektorin der Thanh An Company und war verantwortlich für Personalwesen, Finanzen und Buchhaltung aller drei Unternehmen: Thanh An Company, Danh Company und Trang Thi Company.

Im Januar 2019 ermächtigten die Direktoren der drei Unternehmen unter der Leitung von Herrn Thuyet Frau Linh, das Konto für Banktransaktionen zu unterzeichnen, und von diesem Zeitpunkt an war Frau Linh an der Einrichtung zweier Finanzbuchhaltungssysteme in den drei Unternehmen beteiligt.

In der Anklage wurde darauf hingewiesen, dass Herr Thuyet von Juni 2021 bis 2022, obwohl er aus Vietnam geflohen war, weiterhin regelmäßig über die Viber-Anwendung mit seiner Frau Kontakt aufnahm, um die Einrichtung und Nutzung zweier Buchhaltungssysteme anzuordnen (Frau Linh musste keine detaillierten Anweisungen geben, da die Buchhalter alles bereits vor vielen Jahren nach Herrn Thuyets Plan erledigt hatten).

Was die tatsächlichen täglichen Geschäftsergebnisse betrifft, so kontrollierte die Beklagte Do Thi Hoa den Cashflow und die Gewinne der drei Unternehmen und berichtete Frau Linh, um diese zu überwachen.

Das Buchhaltungssystem zur Meldung an Behörden und Steuerberichte im Zusammenhang mit den Daten von Verträgen zum Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen wurde von den Angeklagten Bui Thi Mai Huong und Nguyen Thi Hoa an Herrn Nguyen Dang Thuyet und Frau Linh gemeldet, um die Geldquelle zu kontrollieren.

Seit September 2009 war es Frau Linh, die die „Gebühr“ für den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen genehmigte und auf Anfrage von Frau Hoa und Frau Huong die Genehmigung zur Überweisung von Geld an Unternehmen/Geschäftshaushalte unterzeichnete.

Der Angeklagten Nguyen Nhat Linh wird vorgeworfen, ihrem Mann beim Aufbau zweier Finanzbuchhaltungssysteme geholfen und dabei die tatsächlichen Gewinne und Buchhaltungszahlen von drei Unternehmen im Zeitraum von 2019 bis 2022 verschleiert zu haben. Gemeinsam mit Herrn Nguyen Dang Thuyet habe sie dem Staat einen Schaden von über 498 Milliarden VND zugefügt.

Die Ermittlungsbehörde stellte fest, dass die Angeklagten Hoa und Huong zwischen 2017 und 2022 19.167 gefälschte Rechnungen (bei den Artikeln handelte es sich um medizinisches Material) von 110 Unternehmen und Geschäftshaushalten im Gesamtwert vor Steuern von über 3,689 Milliarden VND gekauft hatten. Davon entfielen mehr als 75 Milliarden VND auf die Mehrwertsteuer; der Gesamtwert nach Steuern betrug mehr als 3,765 Milliarden VND.

Der Gesamtbetrag der an diese 110 Unternehmen und Einzelunternehmen gezahlten Rechnungen belief sich auf über 257 Milliarden VND. Frau Hoa und Huong erfassten 19.167 gefälschte Rechnungen in der Steuerbuchhaltungssoftware, um die Kosten zu erhöhen und die zu zahlenden Steuern zu senken. Die Kosten für den Kauf gefälschter Rechnungen, andere tatsächliche Einnahmen und Ausgaben wurden in den internen Buchhaltungsbüchern erfasst.