Hunderte Zwischenhändler verschwinden

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Maniok, Holz und Forstprodukte bergen hohe Steuerrisiken.

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern ( Finanzministerium ) hat die Steuerbehörde bei der Überprüfung von Steuerverwaltungsinformationen festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportsteuern auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatten, einem hohen Steuerrisiko ausgesetzt sind. Daher muss die Steuerbehörde Inspektionen und Überprüfungen durchführen.

'Chiêu' gian lận thuế tinh vi: Cả trăm doanh nghiệp trung gian 'mất tích' - Ảnh 1. — Die Steuerbehörden haben festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportsteuern auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatten, einem hohen Steuerrisiko ausgesetzt sind.

Bei Maniok sowie Holz- und Forstprodukten fällt die Steuerrückerstattung in der Zwischenstufe an, da die Produkte direkt von den Forstwirten ohne Verarbeitung oder nur durch normale Vorverarbeitung gekauft werden, die nicht der Mehrwertsteuer (MwSt.) unterliegt. In der Zwischenstufe fallen hauptsächlich Verwaltungs- und Logistikkosten usw. an. Daher haben einige Unternehmen die Mechanismen und Richtlinien des Staates ausgenutzt, um zu betrügen und sich Steuerrückerstattungen anzueignen.

Vor kurzem hat das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern angewiesen, sich mit Fachabteilungen des Ministeriums für öffentliche Sicherheit abzustimmen, um eine Reihe von Fällen von Steuerhinterziehung und Unterschlagung von Mehrwertsteuerrückerstattungen aufzudecken und zu bearbeiten, wie etwa: den Fall des illegalen Handels mit Mehrwertsteuerrechnungen und der Steuerhinterziehung in Phu Tho; Verstöße gegen Steuerrückerstattungsvorschriften in Ninh Binh, Vinh Phuc ...

Die Generaldirektion für Steuern hat auf eine Reihe typischer betrügerischer Handlungen hingewiesen. Konkret nutzen Subjekte die offene Politik der Unternehmensgründungsvorschriften aus, um Unternehmen nicht zu Produktions- und Geschäftszwecken, sondern zum Kauf und Verkauf von Mehrwertsteuerrechnungen zu gründen und so Gewinne zu erzielen und Steuergelder zu hinterziehen.

Dementsprechend haben einige Untertanen eine Kette von Unternehmen aufgebaut (rechtlich vertreten durch Verwandte, Familienmitglieder oder angeheuerte Vertreter), um im Kreis zu kaufen und zu verkaufen. Dabei verwenden sie illegale Rechnungen, um Input für Unternehmen zu legalisieren und ihnen Steuern zurückzuerstatten.

Makler erstellen gefälschte Listen, um Holz direkt von Landwirten zu kaufen, Vieh direkt zu züchten oder illegale Rechnungen zu kaufen und zu verkaufen, um Steuern abzuziehen, schwimmende Waren zu legalisieren, um auf der Zwischenhandelsstufe keine Mehrwertsteuer (5 %) deklarieren und zahlen zu müssen.

Unternehmen, die eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen, verwenden illegale Rechnungen (die von Unternehmen ohne Produktions- oder Geschäftstätigkeit erworben wurden) oder verwenden Rechnungen von Unternehmen, die ihre Geschäftsadressen aufgegeben oder ihren Betriebsstatus an vielen verschiedenen Standorten ständig geändert haben, um Vorsteuerabzüge zu erklären und Mehrwertsteuerrückerstattungsanträge vorzubereiten.

Inspektion von 120 Unternehmen, Entdeckung von 110 „fehlenden“ Unternehmen

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern treten die Tricks und Verhaltensweisen von Steuerrückerstattungsbetrügern hauptsächlich in der Zwischenphase zwischen Kauf und Verkauf von Waren auf.

Einige zwischengeschaltete Unternehmen weisen Anzeichen eines hohen Risikos auf, beispielsweise wenn sie nach der Rechnungsstellung an das exportierende Unternehmen (F1) ihre Geschäftstätigkeit vorübergehend einstellen oder untertauchen; die Erklärungen zu Einnahmen und Steuern zwischen den zwischengeschalteten Unternehmen stimmen nicht überein; das verkaufende Unternehmen (F2, F3 ...) gibt geringe Einnahmen an, das kaufende Unternehmen (F1) jedoch einen hohen Vorsteuerabzug; Zahlungen über Banken weisen ebenfalls Anzeichen eines Risikos auf, beispielsweise wenn Transaktionen am selben Tag stattfinden und dieselbe Person Geld abhebt.

Durch die Überprüfung, Kontrolle und Kontrolle der Steuerrückerstattungen bei 120 Unternehmen wurde festgestellt, dass 110 Zwischenunternehmen ihre Geschäftsstandorte aufgegeben, ihre Geschäftstätigkeit eingestellt hatten und in der Zwischenphase auf ihre Auflösung warteten.

Die Unternehmen, die die Steuerrückerstattung erhalten, verwendeten Vormaterialien und Kaufrechnungen von Zwischenhändlern. Diese Zwischenhändler gaben keine Steuern an, zahlten keine Steuern und konnten die Herkunft der gekauften Materialien und Waren nicht nachweisen. Der Haushalt hat von diesen Unternehmen noch keine Steuern eingezogen, muss aber zu einem späteren Zeitpunkt über die Steuerrückerstattung für die Unternehmen entscheiden.

„Dies ist ein Druckproblem für die Steuerbehörden. Die Bestimmung des Betrags, der für eine Steuerrückerstattung in Frage kommt, muss auf der Grundlage der Überprüfung erfolgen, ob der Kauf und Verkauf von Waren tatsächlich erfolgt ist oder nicht. Dies führt zu zahlreichen Schwierigkeiten bei der Bearbeitung der Akte“, betonte ein Vertreter der Generaldirektion für Steuern.

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