カントー不動産オークションサービスセンターにおける違反事件の捜査機関の移管

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2月17日、記者の情報筋は、カントー市検査局がカントー市不動産オークションサービスセンター（司法省管轄）の財政収支状況の検査結論を発表したと伝えた。

重大な違反

検査結果によると、2018年から2021年にかけて、センターは収入、支出、財務管理活動において多くの欠陥と違反行為を犯しており、支払いと会計は規定に準拠していませんでした。資金の配分と一部の支出も規定に準拠していませんでした。

センターは、公共資産の管理と使用に関する独自の規則を策定せず、内部支出規則の中にそれらを組み込んでおり、公共資産の管理と使用の状況を法務省に報告して監視、統合し、管理のために財務機関に報告することはしていません...

検査時点で、センターは税金、健康保険、社会保険、従業員への支払いなど、合計で約13億ドンの未払い金を抱えていました。さらに、センターは予算に対して11億ドンを超える前払金を未払いのまま抱えていました。

2018年から2021年にかけて、センターは収入、支出、財務管理活動において、規定に従わない資金配分、会計帳簿外での収入と支出の追跡、顧客の売掛金（予算前払い債務を含む）を会計帳簿に反映させない、現金資金を引き出して銀行に預金したり、銀行預金を引き出して現金資金に入金したが領収書を作成しないなど、多くの違反行為を犯しました。

検査結果によると、センターの違反行為は深刻であり、11.2億ドンに上る予算前払金の支払不能、税金、健康保険、社会保険、給与債務の支払不能など、会計規則違反の兆候が見られ、深刻な結果をもたらしている。収入、支出、財務・会計管理における重大な欠陥と違反に加え、センターの業務は近年、非効率であった。

検査の結論によれば、センターの欠陥と違反の原因は、センター長の責任感の欠如、検査と監督の欠如、そして管理と運営のずさんさにある。

経理部長と主任会計担当者は、財務・会計業務において、経費の不正確な計上、規則に反する資金の計上・設定、多くの収入と支出を会計帳簿から除外、予算の前払い金の返還未了など、多くの違反行為を犯しました。センターの会計担当者は現金資金管理に関する規則に違反し、現金資金の損失につながりました。

上記の欠陥および違反は深刻であり、克服が困難であり、克服不可能ですらあります。主な責任は、2018年から2022年まで、および2018年以前の期間におけるセンター長、会計部長、主任会計担当者、および財務担当者にあります。

また、センターは司法省管轄下の公共サービス機関であるが、司法省はセンターの業務を定期的に監視・検査しておらず、長期間にわたり多くの欠陥や違反が発生している。また、毎年の財務審査は実施しているものの、適時に是正・改善すべき欠陥や違反は発見されていない。

センターで発生した不備や違反は司法省長官の責任となり、所属部署を直接管理する長が責任を負います。副長官が責任者となり、最終解決案に署名し承認し、スタッフ部門がセンターの最終解決案を検討し承認します。

センターでの直接検査を終えた後、関係者は違反金額5億2,200万ドン以上をセンターの銀行口座に自主的に支払いました。

ファイルを捜査機関に転送する

2014年から2017年にかけて、センターは予算前払い額を会計帳簿に計上せず、資産競売契約違反による補償費用を計上せず、予算を約束通りに返済するために資金を積み立て、追加収入を職員に支出しました。2018年から2021年にかけて、センターは収入、支出、財務管理活動において多くの違反行為を犯しました。

センターで発生した違反行為は深刻であり、予算の前払い金や税金債務、健康保険債務、社会保険債務、給与債務などの支払いが不可能となり、会計規則に違反する兆候が見られ、刑法の規定に従って重大な結果を引き起こしました。

そのため、カントー市の主任検査官は、センターで発生した会計法の重大な違反の捜査と解明を継続するため、ファイルを捜査機関と市警察に移管した。

さらに、カントー市の主任検査官は、市人民委員会の委員長に対し、検査結果に基づいて勧告された対処措置を厳格に実施するよう内務省、司法省、市財産オークションサービスセンターに指示するよう勧告した。

（出典：ティエン・フォン）

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