不動産投機を防ぐために各国が課税する方法

英国ではセカンドホーム購入時に通常より3％増税され、シンガポールではセカンドホームに20％、サードホームに30％の税金が課せられる。

今週初め、建設省は不動産価格の上昇の理由について政府庁に提出した報告書の中で、提案された税金多くの住宅や土地を所有・活用し、投機的な取引を抑制し、短期間で売買して利益を得ること。これは、年初から不動産価格が継続的に急騰している状況下で行われている。

9月27日、グエン・ドゥック・チ財務副大臣は、財務省が同意するこの提案を支持し、多くの住宅と土地を所有する人々への課税を検討する。住宅価格引き下げのためにこの解決策が提案されたのは今回が初めてではない。最近、ベトナム不動産ブローカー協会（VARS）も、セカンドハウス以上の購入者とプロジェクトを放棄した所有者の2つのグループを対象とした不動産税政策を提案した。売主の所有期間が短い取引については、税率が段階的に引き上げられる。

ベトナムだけでなく、世界の多くの国でも不動産市場の冷え込みを緩和することが課題となっています。投機を抑制する手段として税金を活用することは、広く受け入れられている解決策です。

セカンドハウス税

で 英国では、初めて住宅を購入する際の購入者税は、物件価格に基づいて累進課税方式で計算されます。25万ポンド未満の物件は免税となります。それ以降の価格帯では、5%、10%、12%の税率が適用されます。

つまり、不動産の価格が高いほど税率も高くなります。295,000ポンドの家を購入した場合、支払う税金の総額は2,250ポンドになります。

不動産価値	税率
0～25万ポンド	0%
250,001～925,000ポンド	5%
925,001 - 150万ポンド	10%
150万ポンド以上	12%

セカンドハウスを所有している場合は、上記の税率に3%が加算されます。つまり、税率は3%、8%、13%、15%となります。

さらに、不動産所有者は毎年、住民税を支払う必要があります。この税金は、地方自治体がゴミ収集や道路維持管理などの公共サービスに充てられます。税額は地域と不動産の価値によって異なります。

例えば、ウェストミンスター（ロンドン）では、4万ポンド以下の住宅の所有者は年間約650ポンドのカウンシルタックスを支払わなければなりません。数十万ポンドの住宅の場合、この税額は最大で約2,000ポンドになります。英国政府は、2025年4月1日以降、2軒目の住宅を購入するとカウンシルタックスが2倍になる可能性があると発表しました。

シンガポール 世界で最も高額な不動産市場の一つであるシンガポールは、不動産価格をコントロールするための手段として税金も利用しています。国の規制によると、シンガポールの個人および企業は、セカンドハウスを購入する際に、追加の購入者印紙税を支払う必要があります。

この税率は対象に応じて適用されます。シンガポール国民は、2軒目の住宅を購入する場合は20%、3軒目の住宅を購入する場合は30%の税率が適用されます。永住者（PR）の場合、これらの税率はそれぞれ30%と35%です。外国人、不動産会社、および法人の場合は、すべての取引に対して35%から65%の印紙税が追加で課されます。この税率は2023年4月から適用され、2021年12月から2023年4月までの旧税率よりも大幅に引き上げられます。

韓国この税は、6億ウォン（約46万ドル）以上の複数の住宅を所有する所有者にも課せられます。2005年に導入されたこの税は、住宅所有者に毎年納税を義務付けており、市場状況に応じて調整されます。

2020年7月、住宅価格の上昇が続く中、韓国当局は住宅を3軒以上所有している人、またはソウルなど投機的な投資が活発な地域で住宅を2軒所有している人に対して、従来の0.6～3.2％より引き上げられた1.2～6％の税金を課すと発表した。

空き家税

で カナダでは、空き家や十分に活用されていない住宅に対して、全国で1%の税金（Underused Housing Tax）が課せられます。ただし、この税金は主にカナダ在住の外国人、または組織やファンドマネージャーに適用されます。

地方レベルでは、カナダの一部の州が空き家に対しても税金を課しています。例えばバンクーバーは、住宅をより手頃な価格にするために、2017年に空き家税を導入しました。住民は毎年、自宅の状態に関する報告書を提出することが義務付けられています。空き家は、政府の評価額の3%の税率で課税されます。

トロントでは、この税は不動産供給の増加にも活用されており、使われていない住宅の売却や賃貸を奨励しています。この税収は、手頃な価格の住宅を提供するための取り組みに充てられています。税率は2年前の1%から、今年から3%に引き上げられました。

ライブ 英国では、1年以上空家となっている住宅には、追加のカウンシルタックス（地方税）が課せられます。具体的な金額は、空家となっている期間によって異なります。ただし、10年以上空家となっている住宅の場合、所有者は通常のカウンシルタックス（地方税）の4倍を支払うことになります。

短期住宅の売却にかかる税金

2020年には、韓国政府はまた、購入後1年以内に住宅を売却する人に対する税率を70%に引き上げることも発表した。2年以内に売却する場合は60%となる。複数の住宅を所有している場合、住宅を売却すると、追加税は最大30%となる。

それどころか、 フランスでは、長期間住宅を所有すると減税が受けられます。住宅を売却する際のキャピタルゲイン税率は19%ですが、住宅の所有期間に応じて、売却者が減税を受けられる場合があります。

購入後5年以内に売却する場合は減税は適用されません。6年から21年所有している場合は、毎年6%の減税が適用されます。22年目は4%の減税となり、それ以降は売却時に税金が免除されます。例えば、10年所有した後に売却する場合は30%の減税、15年所有した後に売却する場合は60%の減税が適用されます。

しかし、すべての国が不動産市場をコントロールする手段として税金を利用しているわけではありません。中国では、住宅所有者への課税案が2003年に初めて提案されましたが、未だ実施されていません。当局は、この課税が住宅価格と需要を抑制し、家計の資産と将来の不動産プロジェクトの見通しに影響を及ぼすことを懸念しています。また、土地売却収入を予算に頼っている地方自治体にとって、財政危機を引き起こす可能性もあります。

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